黑龙江某集团财务管理办法.docx

黑龙江某集团财务管理办法.docx目 录
财务篇
差旅费报销管理办法 第1页
费用报销管理办法 第4页
资金管理制度 第8页
资金预算管理办法 第10页
会计档案管理办法 第12页
发票使用管理办法 第14页
1. 目的
为加强财务管理，严肃财经纪律，本着保证出差人员工作与生活需要，并贯彻勤俭节约的精神，特制定本办法。
2. 范围
本办法适用于集团职能部门及各子公司。
3. 职责
集团职能部门及各子公司负责因公外出人员的确认，由主管副总裁按规定要求逐级审批。
外出人员的费用支出，由集团财务部门按照规定标准审核报销。
4. 具体规定
集团职能部门及各子公司因公外出人员，在公出期间所支出的费用，要本着勤俭节约，杜绝浪费的原则，严格按以下规定。
出差乘坐车、船、飞机的等级
集团董事长、总裁可以乘坐火车软卧车、飞机头等舱、轮船一等舱位以及其他交通工具，并按实报销；
集团总裁助理以上人员可以乘坐飞机经济舱、火车软卧车、轮船二等舱位以及其它交通工具，并按实报销；
、火车硬卧车、轮船三等舱位以及其它交通工具，并按实报销；
机场建设费、人身保险费、订票手续费等随机、车、船票一同据实报销。
，且连续乘坐火车12小时，给予增加途中补助20元。低于12小时的不享受此项补助，乘坐飞机者，不论舱位等级和时间长短，一律不享受此项补助。
，但确因任务紧急或必须随同集团领导同行的必须经集团总裁批准方可乘坐，。
住宿费标准及开支办法
：
项目
职务
住 宿
北京、上海、深圳
天津、重庆、各计划单列市及各省会城市
其他地区
集团副总裁以上
最高不得超过650元
400
集团职能部门经理及子公司总经理以上
380
340
280
其他工作人员
240
180
150
出差住宿费在规定的限额范围内凭宿费发票报销，实际住宿超过规定的限额标准不予报销。但实际宿费标准低于规定标准的，按节约金额的30%给予宿费节约奖励，对于公出寄宿而不能取得发票的，可按相应住宿规定标准的50%给予节约奖励。集团明确规定任何人员不允许在所住宾馆签单消费；两人以上（同性）共同出差的不得单开房间，只能按标准间报销，报销人数以此类推。特殊情况必须经总裁签批。
交通费开支标准
.1往返机场、车站交通费凭机场航班及公交车票据实报销；确因任务紧急，短期内无法赶乘航班车的，经主管副总裁同意后可报销赶赴机场出租车票。工作人员出差期间每日补助交通费20元，按出差自然天数减一天计发，不再报销任何交通费用。总裁助理以上人员出差期间的交通费用实报实销。
.2夜间连续乘车时间超过10个小时的，可购同席卧铺票；
.3出差人员乘坐车、船均不得报销“音乐茶座”等费用；

；其他工作人员必须请示主管副总裁同意后经总裁签字方可报销。
。经济特区每人每天补助50元。
，按出差自然天数减一天计发伙食补助。
、难易程度、食宿条件的不同采取一事一议，适当给予补助。
因工作需要，陪同有关部门工作人员办案，办案期间的交通费、日常生活费用（包括餐费）经总裁同意并批准后方可报销，同时陪同人员不再享受交通及伙食补助。
，因游览或非工作需要而开支的一切费用，均由个人自理。乘出差之便，未经集团主管领导批准就近回家省亲办事的，其绕道的车、船费及生活费由个人自理。享受探亲待遇的人员，只准乘坐火车，且乘车时间超过12小时的允许报销硬卧车票，因路途遥远在转乘过程中需要停留一天的，可按一般工作人员的住宿标准报销。
，必须报主管副总裁批准后方可报销。
、宿收取的费用，或经集团总裁批准的专项费用，可凭会议通知及专项费用审批单据实报销。不在发放相应的生活补贴。

，集团职能部门及子公司工作人员因公外出，若需借支差旅费或报销差旅费，应旅行公出借款审批或事后核销手续。
，应填写现金借款审批单，预借