离任审计报告-离任审计报告.doc

离任审计报告－离任审计报告

ﻪ　 集团董事会:ﻭﻪ 根据集团部署,我们于XＸXＸ年X月X日起对集团财务总监XX同志自XXXＸ年X月至XXX年Ｘ月任期内的经济责任,依据相关单位提供的相关资料进行了就地审计。我们查阅了有关的财务报表和账册凭证,与集团部分高管进行了交流，对财务管理部和资金计划部部分人员进行了书面询问调查,采用询问和抽样调查相结合的必要的审计程序,并就本报告与XX同志交换了意见,现将审计情况报告如下:ﻭﻪ　　一、概况ﻭﻪ XX同志自ＸXＸＸ年X月起任ＡＢC集团财务总监,并兼任集团财务管理部和资金计划部经理,全面负责集团财务和资金的规划、筹集、运作和管理。本次离任审计时间跨度为XXXX年X月至XＸXX年X月,其间集团下达财务总监的主要考核指标：
　通过了尽职调查,拟上市资产整合,对在美反向收购 上市进行了有益的探讨,XX公司已转为外商独资企业。ﻭ
　　集团财务制度按计划完成了根更新和完善，统一的集团会计核算制度自ｘxxx年1月起全面执行,总部实现电算化,异地公司年内同步运行至甩账。ﻭﻪ　 预算管理已初见成效,按月向预算单位提供预算执行反馈，及时修正预算,正式开始编制工程预算。ﻭﻪ 　二、考核指标完成情况ﻭﻪ　　1、根据财务管理部和资金计划部的工作总结和我们收集的其他资料,集团融资目标经调整后为: 万元。实际完成　万元，其中XXXX年 万元，XXＸX年 万元,与计划相比完成情况不是很令人满意;由于部分贷款归还后未能再获续贷,期间贷款规模缩减了　万元。主要原因是宏观调控对房地产业的巨大影响、ＸＸ公司项目融资条件不成熟以及集团可抵押资产规模。
2、预算执行情况,ＸX所负责的财务管理和资金计划两部门的年度预算均没有突破,预算外支出　万元,也事前经过审批。经对这两部门的费用报支情况抽查,未见越权和违规审批情况。ﻭﻪ 　3、海外上市计划，目前已进行了拟上市企业的资产剥离、重组工作，并通过了合作方的尽职调查,实施拟上市企业股权调整,已完成ｘx房产的改制工作。ﻭﻪ 　4、集团预算管理已搭建了初步的框架，今年又开始将工程、营运费用等全面纳入预算体系，在预算管理方面已初见成效,并在对一些存在问题进行修订、完善。ﻭﻪ 　5、制度建设,集团于XXX年Ｘ月试行的制度、流程已涵盖了相关财务管理制度,集团会计核算制度也已从XXXＸ年Ｘ月X日起全面推行,集团上海、北京、南京、成都、深圳等已全面实行会计电算化,这将全面提升集团财务信息质量。
ﻪ　 ６、财务分析，我们注意到财务分析还是以零星建议、报告方式分散提交,目前尚未制度化、定期化地提交集团系统财务分析,对集团往来账的清理还有好多工作要做,目前仍存在较多子公司间往来不平现象。ﻭﻪ ７、ＸXXＸ年X月至X月,集团财务管理部为员工先后提供了用友软件操作培训、税务筹划培训等提高财务人员素质的学****安排,财务人员队伍相对保持了数量稳定，但财务人员进出比较频繁:ｘｘ年有新进财务、融资人员1０人，离职７人，05年1－4月,新进２人,离职1人。ﻭﻪ 　三、任期内主要工作业绩ﻭﻪ　 ＸX同志在任期内工作认真