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后续支出管理流程图.doc

文档分类：经济/贸易/财会 | 页数：约8页举报非法文档有奖

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文档列表 文档介绍

: .
后续支出
吐哈油田
财务资产处
吐哈油田相关业务部门
吐哈油田所属单位
01
开始
提出修理意见或改
造申请
吐哈油田
所属单位
设备科
1
1
◎
02
吐哈油田所属单位主管领导
审核修改意见或改造申请

1
1
04
审核并判断是否属于资本化项目
吐哈油田财务资产处
主管领导
通过
不通过
是

否
审核
通过
不通过
吐哈油田
相关业务部门
相关人员〜

投资实施计划
<

服务需求
1

(1) F1后续支岀的金额不准确。( K)
(2) F2资本性支岀与收益性支岀划分不准确。( K)
2•控制措施
1 ) F:后续支岀的金额不准确。
(1) 、造价及后续支岀金额。
所属单位主管领导审核后续支出的金额，并上报业务主管部门审批：其中资本性支出项目
报计划处审批，收益性支出项目报财务资产处审批。财务资产处相关科室审核后续支出
的原始凭证的完整性和合规性，金额的准确性。
(2) 、造价及后续支岀金额。
(3) ，并上报业务主管部门审批：其中资
本性支岀项目报规划计划处审批，收益性支岀项目报财务资产处审批。
2) F:资本性支岀与收益性支岀划分不准确。
(1) 并报财务资产处主管领导审核批准后做出处理。
(2) ，分别确定资本性支岀或收益
性支出，报单位主管领导审核后资本性支出项目报规划计划处审批，收益性支出项目报财
务资产处审批。
(3)
断并报财务资产处主管领导审核批准后做出处理。
3•流程步骤
编号
业务活动
操作岗位/部门

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