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费用管理办法
第一章 总则
第一条 为强化和完善公司费用管理，建立有效的费用约束机制，促进公司持续健康发
展，依据国家有关法律法规及政策规定，结合公司具体情况，制定本办法。
第二条 本办法所指的费用包括销售费用、管理费用和财务费用包含的所有项目 , 包括
制定费用开支标准、规范审批程序、实施支出过程控制等费用管理内容。
第三条 按照“统筹安排、预算管理、逐级审批、进度控制”的原则进行管理 , 遵循的
基本原则如下：
（一）预算控制原则：采取总额和进度控制相结合的方式，根据公司各阶段的工作重点，对部分重点费用支出按工作完成进度进行控制，促使收入与支出相配比；各部门必须严格按照公司批准的费用预算方案执行，严格限制超预算支出。
（二）合法性原则：严格遵守国家和公司的有关规定，依法开支。
（三）效益原则：本着节约、合理、必须的原则安排开支，努力提高资金使用效益，确保公司经营预算目标的完成。
第二章 主要费用项目及管理要求
第四条 工资性费用
包括员工工资、保险、公积金以及员工享受的各类补贴等费用，由行政人力部归口管理。
行政人力部按照公司薪酬制度审核基本工资，确定员工工资发放账户，由财务部统一支付并按实际发生额计入到各部门费用；福利性费用、保险金、公积金等支出按公司政策和标准统一办理并按实际发生额计入到各部门。
第五条 业务招待费用
包括招待餐费、出差期间发生的招待餐费以及其他相关招待性支出，费用预算落实到各
部门，由各部门根据工作安排及预算额度进行开支，公司领导预算实行总额控制。招待费详
细规定如下：
（一）审批权限
1、各中心负责人对部门职员的招待申请进行初审。
2、总经理对各部门的招待申请及招待费用进行审批 , 总经理及总裁产生的招待费用用集
团财务中心进行审批，集团总部的招待费用由董事长或其授权人审批。
（二）内容与要求
1、公司职员因业务需要招待来访客户，原则上须到公司食堂进行招待。如因特殊原因
须到其他酒店进行招待的，须事先征得总裁、总经理或其授权人的批准，否则不予报销。

2、所有招待费须注明招待的对象 , 对方人数，公司陪同的人数与姓名。
3、属公司级组织的活动，由行政中心统一安排招待，各业务部门应提前二天将预计招待人员的名单和人数提交至行政部，逾期未报者所有后果由中心自行承担，公司不予报销招待费。
第六条 通讯费用支出
办公话费、宽带费用，由行政人力部统一预算、归口管理。统一计入管理费用。
第七条 市内交通费
实行部门预算总额控制。由各部门结合年度工作计划，按实际工作内容，由部门负责人根据年度预算严格把关。凡公司已进行司机接送市内外出办公者和客户，不能报销相关路费，可根据实际发生报销过路费、过桥费、停车费等。如因限号和车辆不足等客观原因，可报销市内车费。公司员工只能报销公共交通工具，如地铁公交，如有特殊情况，单独申请并写明原因。
报销时应详细注明外出工作内容或上下车的地点。
第八条 误餐费
因公外出不能回司就餐的，给予 15 元/ 餐的误餐补贴。
第九条 办公费及修理费