集团财务总监离任审计报告模板.doc

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集团财务总监离任审计报告模板
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集团董事会：
根据集团部署，我们于XXXX年X月X日起对集团财务总监xx同志自XXXX年X月至XXX年X月任期内的经济责任，依据相关单位提供的相关资料进展了就地审计。我们查阅了有关的财务报表和账册凭证，与集团局部高管进展了交流，对财务管理部和资金方案部局部人员进展了书面询问调查，采用询问和抽样调查相结合的必要的审计程序，并就本报告与水落同志交换了意见，现将审计情况报告如下：
一、概况
xx同志自XXXX年X月起任ABC集团财务总监，并兼任集团财务管理部和资金方案部经理，全面负责集团财务和资金的规划、筹集、运作和管理。本次离任审计时间跨度为XXXX年X月
二、考核指标完成情况
1、根据财务管理部和资金方案部的工作总结和我们收集的其他资料，集团融资目标经调整后为： 万元。实际完成 万元，其中XXXX年 万元，XXXX年 万元，与方案相比完成情况不是很令人满意；由于局部贷款归还后未能再获续贷，期间贷款规模缩减了 万元。主要原因是宏观调控对房地产业的巨大影响、XX公司工程融资条件不成熟以及集团可抵押资产规模。
2、预算执行情况，水落所负责的财务管理和资金方案两部门的年度预算均没有突破，预算外支出 万元，也事前经过审批。经对这两部门的费用报支情况抽查，未见越权和违规审批情况。
3、海外上市方案，目前已进展了拟上市企业的资产剥离、重组工作，并通过了合作方的尽职调查，实施拟上市企业股权调整，已完成xx房产的改制工作。
4、集团预算管理已搭建了初步的框架，今年又开场将工程、营运费用等全面纳入预算体系，在预算管理方面已初见成效，并在对一些存在问题进展修订、完善。
5、制度建立，集团于XXX年X月试行的制度、流程已涵盖了相关财务管理制度，集团会计核算制度也已从XXXX年X月X日起全面推行，集团上海、北京、南京、成都、深圳等已全面实行会计电算化，这将全面提升集团财务信息质量。
6、财务分析，我们注意到财务分析还是以零星建议、报告方式分散提交，目前尚未制度化、定期化地提交集团系统财务分析，对集团往来账的清理还有好多工作要做，目前仍存在较多子公司间往来不平现象。
7、XXXX年X月至X月，集团财务管理部为员工先后提供了用友软件操作培训、税务筹划培训等提高财务人员素质的学****安排，财务人员队伍相对保持了数量稳定，但财务人员进出比拟频繁：2004年有新进财务、融资人员10人，离职7人，05年1-4月，新进2人，离职1人。
三、任期内主要工作业绩
水落同志在任期内工作认真负责，带着财务管理部、资金方案部员工为集团财务目标的完成付出了辛勤的劳动，主要管理业绩如下：
1、开拓融资渠道，新辟融资主体。
在房地产业面临金融、财税等宏观调控措施多管齐下的时候，集团融资工作难度加大，在水落总监的努力下，集团仍融资 万元，除了银行贷款外、银行承兑汇票融资也初次引入；房地产融资受限制，集团将AA、BB、CC等非房地产开发公司作为融资平台，争取到 万元的融资，较好地满足资金需求。
2、强化根底管理，推进制度建立。