增值税纳税申报表(小规模纳税人适用).doc

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增值税纳税申报表
（小规模纳税人适用）
纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□
纳税人名称（公章）：
金额单位：元至角分
税款所属期： 年 月 日至 年 月 日
填表日期： 年 月 日
一、计税依据
项 目
栏次
本期数
本年累计
货物及劳务
服务、不动产和无形资产
货物及劳务
服务、不动产和无形资产
（一）应征增值税不含税
销售额（3%征收率）
1
　
　
　
　
税务机关代开的增值税
专用发票不含税销售额
2
　
　
　
　
税控器具开具的普通发票
不含税销售额
3
　
　
　
　
（二）应征增值税不含税
销售额（5%征收率）
4
——
　
——
　
税务机关代开的增值税
专用发票不含税销售额
5
——
　
——
　
税控器具开具的普通发票
不含税销售额
6
——
　
——
　
（三）销售使用过的固定资产
不含税销售额
7(7≥8)
　
——
　
——
其中：税控器具开具的普通发票
不含税销售额
8
　
——
　
——
（四）免税销售额
9=10+11+12
　
　
　
　
其中：小微企业免税销售额
10
　
　
　
　
未达起征点销售额
11
　
　
　
　
其他免税销售额
12
　
　
　
　
（五）出口免税销售额
13(13≥14)
　
　
　
　
其中：税控器具开具的普通发票
销售额
14
　
　
　
　
二、税款计算
本期应纳税额
15
　
　
　
　
本期应纳税额减征额
16
　
　
　
　
本期免税额
17
　
　
　
　
其中：小微企业免税额
18
　
　
　
　
未达起征点免税额
19
　
　
　
　
应纳税额合计
20=15-16
　
　
　
　
本期预缴税额
21
　
　
——
——
本期应补（退）税额
22=20-21
　
　
——
——
纳税人或代理人声明：
如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏：
本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。
办税人员： 财务负责人：
法定代表人： 联系电话：
如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏：
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代理人名称（公章）： 经办人：
联系电话：
主管税务机关：
接收人：
接收日期：
增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料
税款所属期： 年 月 日至 年 月 日
填表日期： 年 月 日
纳税人名称（公章）：
金额单位：元至角分
应税行为（3%征收率）扣除额计算
期初余额
本期发生额
本期扣除额
期末余额
1
2
3（3≤1＋2之和，且3≤5）
4＝1＋2－3
　
　
　
　
应税行为（3%征收率）计税销售额计算
全部含税收入（适用3%征收率）
本期扣除额
含税销售额
不含税销售额
5
6=3
7＝5－6
8＝7÷
　
　
　
　
应税行为（5%征收率）扣除额计算
期初余额
本期发生额
本期扣除额
期末余额
9
10
11（11≤9＋10之和，且11≤13）
12＝9＋10－11
　
　
　
　
应税行为（5%征收率）计税销售额计算
全部含税收入（适用5%征收率）
本期扣除额
含税销售额
不含税销售额
13
14=11
15＝13－14
16＝15÷
　
　
　
　
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