公司费用开支标准和管理办法.doc

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****集团费用开支标准和管理方法 为加强公司财务管理，控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原那么，根据国家规定和公司实际情况，特制定本方法。 一、借支管理规定及借支流程 1、借款管理规定 (1) 出差借款：出差人员凭审批后的?出差申请表?按批准额度办理借款，出差返回3个工作日内办理报销还款手续。 (2) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原那么上不允许跨月借支。 (3) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (4) 借款销账规定： ①借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否那么财务人员有权拒绝销帐；
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②借领支票者原那么上应在3个工作日内办理销帐手续。 ③借款未还者原那么上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 2．借款流程 (1) 借款人按规定填写?借款单?，注明借款事由、借款金额〔大小写须完全一致，不得涂改〕、支票或现金。
(2) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。 (3) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 二、日常费用报销制度及流程 日常费用主要包括差旅费、 费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原那么上不得超出预算。 三、费用报销的一般规定 (1) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制 度),且发票反面有经办人签名。 (2) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求工程认真写，注明附件张数， 金额大小写须完全一致〔不得涂改〕；简述费用内容或事由。 (3) 按规定的审批程序报批报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。 四、差旅费用管理 1、费用标准:
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因公出差人员住宿费不得超过以下标准： (1)省会〔直辖市〕城市200元/人/天、地级城市150元/人/天、县级城市100元/人/天。 (2)在规定标准以下的按实际金额报销。
公差人员的伙食补助标准为： (1)省内城市80元/人/天； (2)其它地区80元/人/天； (3)乘坐飞机或火车软席的，事先必须经总经理批准。
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出租车票一律如实报销。 乘坐公共汽车的需微机打印车票〔特殊情况的由分管经理签字报销〕。自带车出发的一律不报交通费用〔出租车费、公交费用〕。 五、差旅费用标准的补充说明 1、 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未到达住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准局部由员工自行承当。 2、伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，采用额度内据实报销形式特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。 3、宴请客户需由总经理批准