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出纳工作交接内容
出纳工作交接内容 1
出纳凭证： 包括与现金、 银行存款及其他货币资金有关的原始凭
证和记账凭证。
出纳账簿：包括现金日记账和银行存款日记账等。
现金：包括库存的人民币和外币。
支票：空白支票、支票领用备查登记簿。
有价证券：包括债券、股票等。来源：考试大
用于银行结算的各种银行汇票、银行本票、商业汇票、等票据。
各种收款收据：包括空白收据、已用或作废收据的存根联等。
印章：包括财务专用章、银行预留印鉴以及“现金收讫”、“现
金付讫”、“银行收讫”、“银行付讫”、“作废”等业务专用章。
会计文件： 如应由出纳人员保管的相关文件、 银行对账单、 合同、
协议等。
会计用品：如报销单据、借据等。考试大论坛
办公室、办公桌与保险工具的钥匙，各种保密号码。
本部门保管的各种档案资料和公用会计工具、器具等。
各种文件资料和其他业务资料。
经办未了事项。
出纳工作交接要做到两点：一是移交职员与接受职员要办清手续 ;
二是交接过程中要有专人负责监交。 交接要求进行财产清算， 做账账
查对 ; 账款查对，交接清算后要填写移交表，将全部移交的票、款、
物体例详细的移交清册，按册向接交人点清，然后由交、接、监三方
签字盖印。 移交表应存入会计档案。 出纳交接一样平常分三个阶段进
行：
第一阶段，交接预备。预备工作包括以下几个方面：将出纳账登记
终了，并在最后一笔余额后加盖名章。出纳账与现金、银行存款总账
查对符合， 现金账面余额与实际库存现金查对一致， 银行存款账面余
额与银行对账单查对无误。 在出纳账启用表上填写移交日期， 并加盖
名章。 整理应移交的各种资料， 对未了事项要写出版面说明。 填写“移
交清册”，填明移交的账簿、凭证、现金、有价证券、支票簿、文件
资料、印鉴和别的物品的具体称号和数量。
第二阶段，交接阶段。出纳员的离职交接，必需在划定的限期内，
向接交职员移交明白。接交职员应仔细按移交清册当面点收。现金、
有价证券要根据出纳账和备查账簿余额进行点收。接交人发现纷歧
时，移交人要负责查清。出纳账和别的会计资料必需完整完好，不得
遗漏。如有短缺，由移交人查明缘故原由，在移交清册中注明，由移
交人负责。 接交人应查对出纳账与总账、 出纳账与库存现金和银行对
账单的余额是否符合，如有不符，应由移交人查明缘故原由，在移交
清册中注明， 并负责处置惩罚。 接交人按移交清册点收公章和别的实
物。 接交人管理接收后， 应在出纳账启用表上填写接收， 并签名盖印。
第三阶段，交接后事。交接终了后，交接双方和监交人，要在移友
爱册上签名或盖印。移交清册必需具备：单位称号、交接日期、交接
双方和监交人的职务及姓名， 以及移交清册页数、 份数和别的必要说
明的问题和意见。
出纳工作交接内容 2
交接要求
出纳交接时应做到两点：一