湖滨新区项目跟踪审计实施方案.doc

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河口区湖滨新区
项目跟踪审计实施方案
在湖滨新区工程项目跟踪审计过程中，我单位将坚持“公平、公正、诚信、 守法、科学”的质量方针，维护建设单位与施工单位的合法权益，为本项目提 供全过程、全方位的工程造价咨询服务。
一、针对跟踪审计范围内的工作方案
For pers onal use only in study and research; not for commercial use
（一）、工程概况
我单位跟踪审计的湖滨新区工程，共分为五个项目，其中四个项目正在 建设中，剩余一个项目尚未开工，各项目基本情况如下：
1、 鸣翠湖主题音乐喷泉建设工程，土建部分已完成，喷泉设备已全部进 场，浮筒和喷泉泵安装完成，变压器已定做，控制房部分正在施工。土建部 分根据电子版简图边设计边施工，现在施工已完成，图纸设计也临近完善。
2、 东入口景观改造工程未招标，实际黄河路（西湖路至海宁路段）主车 道底层沥青砼路面、雨水管道、慢车道第一层石灰土基层已经完成。道路图 纸设计中未涉及拆除原有道路设施和路槽土方，此项内容将根据实际发生招 标时列入工程量清单。
3、鸣翠湖北路建设工程未招标，实际鸣翠湖北路（花园路至海湖路段） 及海湖路（鸣翠湖北路至黄河路段）路基已完成，鸣翠湖北路（花园路至海 河路段）路床正在挖土，所发生的路槽挖填土图纸中已进行计算。
4、滨西路（渤海路至河兴路段）拓宽改造工程，灰土基层已完成正在养 生。
5、西湖路（渤海路至黄河路西延段） 拓宽改造工程， 正在施工准备阶段
（二）、审计组织机构设置
针对以上工程情况，我公司将安排具有施工现场工作经验，熟悉施工作 业程序，掌握工程项目投资、进度、质量控制内容和方法的审计人员担任主 审，从项目的前期准备、现场施工、竣工决算等环节，进行事前、事中、事 后审计。 针对不同阶段设置跟踪审计的关键控制点，对影响工程质量和工程 造价的关键环节、重点部位、重要活动事项及大额资金流向，进行重点监控 和审计。 该项目跟踪审计人员组成：
跟踪过审计项目负责人：陈金鸿
跟踪审计小组成员：王冰
跟踪审计小组成员，正常常驻现场，参与重要部位验收、签证和项目例 会，关于工程造价方面的资料进行签字；项目负责人在工程重大会议时到场， 工程造价方面需要审核时签署意见。
（三）、本项目的主要跟踪审计工作内容
1、勘测设计阶段审核工作
(1) 、检查勘测设计单位的资质证书，是否具有国家规定的资质。
(2) 、检查施工图设计，是否按照有关法规、规范和技术经济政策，严格 把关，精心设计。
(3) 、检查施工图设计变更是否经过设计单位同意。
(4) 、检查工程项目建设是否坚持了先勘测、后设计、再施工的原则，看 有无边勘测、边设计、边施工的 "三边 "工程。
2、施工预算阶段审核工作
(1) 、设计总概算是否控制在工程项目计划投资额内，施工图预算是否控 制在概算内。
(2) 、审查施工图预算定额的选取和套用是否恰当，取费标准和施工队伍 的资质是否恰当。
(3) 、审查概预算编制是否准确，有无粗估冒算的问题。
3、招投标阶段审核工作
(1) 、查看招标文件是否存在漏洞，招标答疑是否严谨，避免答复模糊不 清而造成后期争议。
(2) 、审核工程量清单编制情况，主要是查看工程量清单项目是否正确、 齐全，工程项目特征描述是否与设计一致，避免因工程量清单漏项、工程量 出现重大误差或者描述不清而增加工程造价。
(3) 、审核招标控制价编制是否合规、真实，是否控制在概预算之内。
(4) 、检查项目清单执行情况。检查有无超出预算范围开支和不按预算规 定购置设备、材料，挤占或者虚列工程造价等问题；
(5) 、审核后向审计局书面报告情况
4、施工合同签订阶段审核工作
(1) 、监督施工合同的签订，对合同条款进行分析，杜绝出现因合同模糊 不清而引起的造价纠纷；
(2) 、检查合同履行情况，检查与建设项目有关的单位是否认真履行合同 条款，有无违法分包、转包工程。如有变更、增补、转让或终止情况，应检 查其真实性、合法性；
(3) 、检查建设单位与项目各相关单位签订的合同条款是否合规、公允。
5、形象进度付款控制工作
(1) 、掌握施工进度，参加形象进度验收，查看工程进度是否符合合同约 定，如有拖延，同建设单位、施工单位和监理单位分析原因，形成书面资料 并上报审计局；
(2) 、对形象进度拨款进行控制，并参与签字，协调项目建设各单位，杜 绝出现超付工程款和拖欠工程款现象。
6、变更签证等现场验证工作
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