内部控制培训讲义-企业内部控制与全面风险管理.doc

专业资料参考首选企业内部控制与全面风险管理——内部控制规范体系案例解读及实施操作北京国家会计学院郑洪涛博士后/教授专业资料参考首选授课教师简介——郑洪涛博士 1995 年获得经济学硕士, 2001 年获得管理学博士学位, 2006 年完成中南财经政法大学博士后流动站研究。现任教于北京国家会计学院教务部,主讲企业企业内部控制、企业风险管理、资本运营及公司改制等课程。授课对象为大型企业集团企业领导人、总会计师、财务部/ 审计部部门领导、注册会计师等。(财政部)中国会计学会内部控制委员会专家;参与内部控制规范及课题研究、评审。兼任多家大型企业集团、上市公司、会计师事务所独立董事、财务顾问、内控咨询专家等。专业资料参考首选讲座大纲 CH1 内控规范及配套指引背景 CH2 企业内部控制目标 CH3 企业内部控制要素 CH4 内控规范及配套指引设计专业资料参考首选 CH1 内控规范及配套指引背景什么是内部控制? 为什么内部控制? 内部控制控什么? 内部控制谁去控? 内部控制去控谁? 内部控制怎么控? 专业资料参考首选自毁长城的双汇 3月 15 日有媒体以《央视 315 特别行动:瘦肉精猪肉流入双汇公司》为题,报道了有猪贩将喂食有瘦肉精的生猪销售给济源双汇食品有限公司的内容。央视 315 特别节目爆出双汇拟注入公司使用瘦肉精猪肉后,双汇发展(000895) 股票当天跌停。双汇集团 3月 16 日在其网站上刊登声明称,济源双汇食品有限公司是双汇集团下属子公司,对此事给消费者带来的困扰,双汇集团深表歉意,表示将召回全部问题产品。双汇集团对媒体的报道高度重视,立即召开高层会议,研究部署调查处理工作,责令济源工厂停产自查,并派出集团主管生产的副总经理及相关人员进驻济源工厂进行整顿和处理。双汇集团要求下属所有工厂,进一步加强对采购、生产、销售各环节的质量控制,严格把关,确保产品质量。声明还称,双汇集团将积极配合政府职能部门,开展对此次事件所涉及的各个环节的全面检查。食品安全是一个系统工程,双汇集团将进一步强化对产业链上下游的控制力,确保食品安全。专业资料参考首选双汇已经公开道歉,但是用户依然不买账。专业资料参考首选自毁长城的双汇双汇“瘦肉精”事件与 2007 年乳业的三聚***氨事件有很大的相似性,企业知名度高,违规性质严重,威胁公众健康。央视曝光双汇的时间在昨天上午 9 点 45 分左右,双汇发展( 000895 )的股价还在进行抵抗;但一小时后, 10:45 起其股价几乎垂直暴跌,中午收盘时跌幅已超过 % 。在“瘦肉精”事件成为昨天午餐时的热议话题后,午后开盘时双汇发展直接被大单封住 元的跌停位,直至收盘纹丝不动。作为一只老牌的基金重仓股,在 2010 年基金发布的三季报中,就至少有 32 家公募基金持有双汇发展,占到总股本的 % ,机构是主宰其走势的主要力量。从深交所公布的交易看,昨天买卖双汇发展的前五大席位清一色全是机构。前五大卖出席位的合计成交额接近 亿元,只比前五大买入席位的成交额多 亿元,双方力量比较接近。这说明,在此事件上机构态度有分专业资料参考首选歧,也有不少机构在跌停位置进行了买入。专业资料参考首选阿里巴巴的人祸! 专业资料参考首选治理控制与管理控制