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2020年税务师《税法一》考试大纲.doc


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2020年税务师《税法一》考试大纲.doc第1页 /总页数 12 页
2020年税务师《税法一》考试大纲
【#税务师# 导语】2020年税务师《税法一》考试大纲已经正式公布!我为考生整理了考试大纲,供税务师考试备考学员学****以下是2020年税务师《税法一》考试大纲,供广大学员参考学****准备报考2020年《税法一》的童鞋们赶紧看看吧!
《税法(I)》考试大纲
(2020年度)
本科目考试适用的已颁布法律、法规、规章和规范性文件的截止日期为2020年3月31日。
本次修订:,删除与《涉税服务实务》内容重复的部分,如纳税人的权利与义务等;,如:增值税的减免税,增值税征收率适用范围等;。,如将已纳消费税扣除的计算单独作为一节介绍,增加了石脑油、燃料油消费税征
(免、退)政策等;,删除代扣代缴资源税的规定;,对土地增值税的计税依据和应纳税额计算等内容进行了整合和调整。
第一章税法基本原理
一、税法概述
(一)熟悉税法的原则
(二)熟悉税法的效力
(三)掌握税法的解释
第2页 /总页数 12 页
(四)了解税法的作用
(五)了解税法与其他部门法的关系
二、税收法律关系
(一)掌握税收法律关系的主体
(二)了解税收法律关系的产生、变更、消灭
三、税收实体法与税收程序法
(一)掌握税收实体法要素的主要规定
(二)掌握税收程序法的基本制度
四、税法的运行
(一)熟悉税收立法的有关规定
(二)熟悉税收执法的主要内容
(三)了解税收司法的相关规定
五、税法的建立与发展
(一)了解中国历的税法
(二)了解新中国税法的建立与发展
第二章增值税
一、增值税概述
(一)熟悉增值税的类型
(二)熟悉增值税的性质及计税原理
(三)了解增值税的计税方法
(四)了解增值税的特点
(五)了解我国增值税制度的建立与发展
二、纳税义务人与扣缴义务人
(一)熟悉增值税纳税义务人与扣缴义务人的基本规定
(二)掌握增值税纳税人的分类及依据
(三)掌握小规模纳税人的标准及管理
(四)掌握一般纳税人的登记范围、程序及管理
三、征税范围
(一)掌握销售货物征税范围
第3页 /总页数 12 页
(二)掌握销售服务征税范围
(三)掌握销售无形资产征税范围
(四)掌握销售不动产征税范围
(五)掌握销售金融商品征税范围
(六)熟悉进口货物征税范围
(七)熟悉境内销售范围的界定
(八)掌握视同销售的征税规定
(九)了解混合销售和兼营行为的征税规定
(十)熟悉特殊销售的征税规定
(十一)掌握不征增值税的范围
四、税率和征收率
(一)了解增值税税率概述
(二)掌握增值税税率及征收率
(三)掌握增值税低税率适用范围
(四)零税率的适用范围
(五)征收率的适用范围
五、税收优惠
(一)掌握增值税的法定减免
(二)熟悉增值税特定减免
(三)了解增值税临时减免
(四)熟悉增值税即征即退
(五)熟悉增值税扣减税收优惠
(六)掌握增值税的起征点
六、增值税一般计税方法
(一)掌握销项税额的一般规定
(二)掌握特殊方式的销售额
(三)掌握视同销售行为的销售额
(四)掌握销售服务的销售额
(五)掌握销售不动产的销售额
第4页 /总页数 12 页
(六)掌握销售金融商品的销售额
(七)掌握进项税额的具体规定
(八)掌握进项税额的特殊规定
(九)掌握应纳税额计算的相关规定
(十)掌握留抵税额退税制度
七、简易计税方法应纳税额的计算
(一)掌握小规模纳税人简易计税方法
(二)掌握一般纳税人按简易方法计税的规定
(三)掌握一般纳税人销售货物的简易计税方法
(四)熟悉一般纳税人销售服务的简易计税方法
(五)掌握一般纳税人销售建筑安装服务的简易计税方法
(六)掌握一般纳税人销售不动产的简易计税方法
(七)熟悉一般纳税人金融服务的简易计税方法
八、进口环节增值税的征收
(一)了解进口货物的纳税人
(二)了解进口货物征税范围
(三)掌握进口货物应纳税额的计算
(四)熟悉跨境电子商务零售进口商品的征税

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  • 时间2021-11-28