下载提示
- 1.该资料是网友上传的，本站提供全文预览，预览什么样，下载就什么样。
- 2.下载该文档所得收入归上传者、原创者。
- 3.下载的文档，不会出现我们的网址水印。
文档列表
文档介绍
第六章_基金的资产净值
证券投资基金
第六章基金的资产净值
本章学****目标:
掌握基金资产净值的概念及计算方法
了解基金净值估算的一般原则
掌握未知价法计算基金净值的含义
了解基金净值的局限性
一3>.基金资产净值
基金资产净值是指某一基金估值时点上,按照公允价格计算的基金资产总市值扣除负债后余额,该余额是基金单位持有人的权益。
基金总资产是指基金拥有的所有资产价值,包括现金、股票、债券、银行存款和其他有价证券。基金总负债是指基金应付给基金管理人的管理费和基金托管人的托管费等应付费用和其他负债。
①净值总额TNA( Assets)
TNA=总资产-总负债
② Asset Values)
NAV=(总资产-总负债)/基金单位总数
③累计份额净值=单位净值+基金成立后单位基金累计分红
基金估值是计算基金单位净值的关键。基金往往分散投资于各类金融资产,而这些资产的市场价格处于不断变化中。因而只有每日对基金净值重新估算,才能及时反映基金投资价值。
净值估算的一般原则
①上市流通的有价证券以估值日该有价证券市场价格(平均价或收盘价)估值;估值日无交易的,以最近交易日市价估值。
②对于未上市股票:配股和增发新股,按估值日挂牌的同一股票市价估值;首次公开发行的新股按成本价估值。
③未上市国债及未到期银行存款,以本金加计至估值日的应计利息额计算。
④如有特殊情况,基金管理人与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的价格估值。
:又称历史计价,根据上一个交易日的收盘价来计算基金净值。
:又称事后价或预约计价,根据当日各种金融资产
证券投资基金
第六章基金的资产净值
本章学****目标:
掌握基金资产净值的概念及计算方法
了解基金净值估算的一般原则
掌握未知价法计算基金净值的含义
了解基金净值的局限性
一3>.基金资产净值
基金资产净值是指某一基金估值时点上,按照公允价格计算的基金资产总市值扣除负债后余额,该余额是基金单位持有人的权益。
基金总资产是指基金拥有的所有资产价值,包括现金、股票、债券、银行存款和其他有价证券。基金总负债是指基金应付给基金管理人的管理费和基金托管人的托管费等应付费用和其他负债。
①净值总额TNA( Assets)
TNA=总资产-总负债
② Asset Values)
NAV=(总资产-总负债)/基金单位总数
③累计份额净值=单位净值+基金成立后单位基金累计分红
基金估值是计算基金单位净值的关键。基金往往分散投资于各类金融资产,而这些资产的市场价格处于不断变化中。因而只有每日对基金净值重新估算,才能及时反映基金投资价值。
净值估算的一般原则
①上市流通的有价证券以估值日该有价证券市场价格(平均价或收盘价)估值;估值日无交易的,以最近交易日市价估值。
②对于未上市股票:配股和增发新股,按估值日挂牌的同一股票市价估值;首次公开发行的新股按成本价估值。
③未上市国债及未到期银行存款,以本金加计至估值日的应计利息额计算。
④如有特殊情况,基金管理人与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的价格估值。
:又称历史计价,根据上一个交易日的收盘价来计算基金净值。
:又称事后价或预约计价,根据当日各种金融资产
第六章_基金的资产净值 来自淘豆网www.taodocs.com转载请标明出处.
猜你喜欢
- 2024年学校学生请假条15篇 9页
- 2024年学校学生会宣传部工作计划5篇 14页
- 2024年学校学期工作计划合集七篇 38页
- 2024年学校婚假请假条(13篇) 7页
- 非金属催化剂聚苯胺上烃类化合物选择氧化反应.. 2页
- 2024年学校历史教师的工作计划 20页
- 2024年学校卫生工作计划范文集锦八篇 21页
- 非营利性医院竞争力评价研究的综述报告 2页
- 2024年学校化学教师工作总结6篇 21页
- 2024年学校副校长的述职报告范文（通用6篇） 22页
- 非线性系统和非高斯随机系统的故障诊断和容错.. 2页
- 2024年学校军训心得18篇 23页
- 非线性时滞系统的模糊控制研究的综述报告 2页
- 2024年学校全国爱眼日宣传教育的活动总结范文.. 5页
- 2024年学校元旦新年的贺词 15页