政策法律环境与保险监管实用教案.pptx

会计学
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政策法律(fǎlǜ)环境与保险监管
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主要(zhǔyào)内容
第一节 政策(zhèngcè)法律环境
第二节 保险监管概述
第三节 保险机构监管
第四节 保险经营监管
第五节 保险中介监管
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第一节 政策法律(fǎlǜ)环境
一、监管政策
保监会目前对保险业的基本判断是：我国保险业目前并将长期处于发展的初级阶段，主要矛盾是发展状况与经济社会的需求不相适应，当前正面临难得的发展机遇，必须抓住机遇尽快把保险业作大作强。
作大，就是使保险渗透到社会生活的各个领域，扩大保险的服务范围，充分发挥保险的风险保障、资金融通、社会管理功能，为全面建设小康社会、构建(ɡòu jiàn)和谐社会服务。
作强，就是保险公司要成为资本充足、法人治理和内控制度完善、核心竞争力强的金融企业。
监管要实现的目标主要是：（1）落实科学的发展观，创造良好的环境，解决体制性、政策性障碍，促进保险业持续、快速、健康发展。（2）防范、化解风险，维护市场秩序，保护消费者利益。
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第一节 政策法律(fǎlǜ)环境
二、有关法律
1、调整保险当事人之间权利义务关系的法律。包括：保险法、合同法、民法通则等。
2、保险监管机构对保险经营者、保险中介服务提供者进行(jìnxíng)监管所依据的法律，包括法律、法规、规章、规范性文件。包括；保险法、公司法、外资保险机构管理条例、保险公司管理规定等。
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第二节 保险(bǎoxiǎn)监管概述
一、保险监管的概念
1、监管主体——政府部门（行政机关）或政府授权的机构（事业单位）。设立形式：专设保险监管机构，统一的金融监管机构，由某一政府部门（如财政部）行使保险监管职能。
2、监管对象——保险公司及其分支机构；保险代理、经纪、公估等保险中介服务提供者；擅自设立的保险机构、保险中介机构；非法经营商业保险业务或保险中介业务的组织或个人。不包括保险消费者。
3、监管行为的性质(xìngzhì)——行政行为。受行政法的调整和约束（如行政许可法、行政处罚法等）。
4、监管手段——行政立法、行政许可（审批）、行政处罚、行政强制（如接管）等。
5、监管依据——法律、法规、规章、规范性文件。
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第二节 保险(bǎoxiǎn)监管概述
二、保险监管的必要性
1、保护被保险人利益，信息不对称，被保险人处于弱势。
2、保险业经营风险具有长期隐蔽性。
3、保险业的稳健经营涉及社会公众利益、金融稳定、经济安全。

三、保险监管的核心内容
1、偿付能力。谨慎评估保险公司(bǎo xiǎn ɡōnɡ sī)现存保单、负债价值，充分考虑其未来可能发生的风险，评估保险公司(bǎo xiǎn ɡōnɡ sī)将来有无能力偿还保单债务。如偿付能力不足，则及早采取措施。
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第二节 保险(bǎoxiǎn)监管概述
2、法人治理。股东、董事会、监事会、经理层相互制衡，防止经理层或大股东损害公司利益的机制。
3、信息披露。
－保险公司向保监会报送信息，以判断保险公司的风险、经营状况(zhuàngkuàng)。
－保险公司向投保人披露信息，使投保人了解自己的保单利益。
－保监会向社会披露信息，社会监督。
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第三节 保险机构监管(jiānguǎn)
一、保险公司(ɡōnɡ sī)的组织形式
1、国有独资公司(ɡōnɡ sī)
2、股份有限公司(ɡōnɡ sī)
3、中外合资公司(ɡōnɡ sī)（中国法人，寿险采用，外资不超过50％股份，有限责任公司(ɡōnɡ sī)形式）
4、外资分公司(ɡōnɡ sī)（法人机构设于境外）
5、外资独资子公司(ɡōnɡ sī)（产险采用）
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第三节 保险机构监管(jiānguǎn)
二、保险公司的组织结构
1、总公司——分区域性、全国性（资本金5亿元以上）
2、分公司——在一个(yī ɡè)省、自治区、直辖