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{财务管理财务会计}总公
司财务会计处理准则
送总经理核阅，每月 20 日为付款日。
三、零用金
第七条总公司财务部需指这专人，负责总公司的零用金保管与支付总
公司的零用金额，暂定为 5 万元正。将来视实际状况，再行
斟酌调整。
第八条有关零用金的保管、支付与补充，概依本公司零用管理办法的
规定办理。
四、薪资
第九条财务科除整理总公司人员薪资外，并于收到各营业所的薪资表，
于 28 日前送呈总经理核准，并于当天将各分公司的薪资，
分别转汇各分公司的帐户。
第十条财务部负责总公司人员的薪资发放，并应遵守薪资保密的规定。
五、损益结算与报表编制
第十一条财务部负责总公司及全公司的损益结算与报表编制。次月 6
日前，财务科需将下列表呈送总经理核阅。
（一）总公司损益表如表六表七所示
（二）全公司汇总损益表如表八所示
（三）营业分析月报表如表九所示
六、利润中心奖金分配表
第十二条财务科负责审核各营业所的利润计算表与利润中心奖金分
配表如表十所示，并分别于 4 月、7 月、10 月、及 1 月 6
日前，呈送总经理核阅。
表一：
报表名称 完成期限 性质
1 销货日报总表 3 日后 日报
2 现金银行存款收支日报表 当日 日报
3 帐龄分析表 次月 6 日 月报
4 总公司损益表 次月 6 日 月报
5 全公司汇总损益表 次月 6 日 月报
6 各季资产负债表 次季第 1 个月 6 日 季报
7 利润中心奖金分配表 次季第 1 个月 6 日 季报
附表二
帐龄分析表
年月
（1）＋（2）－
（1）
（2）本月销货 （3）本月收款 （3）＝（4）本 应 收
单 上 月
月应收帐款 帐 款
位 应收
实 际 销项总 合 现 支 退 折 合 月 月 月 合 比率
帐款
销货 额 计 金 票 货 让 计 计
合
计
本月应奖励营业所会计员：1、
2、
3、
本月应惩处营业所会计员：1、
2、
3、
总经理：复核：制表：
表三：
应收票据明细表
到期：年月日
缴 款 单 收款日 客 户 名 付 款 银 号码 票 面 金 兑款日 入 款 银 备注
编号 月 日 称 行 帐号 额 月 日 行
合计
昨日结存 本日收入（缴款单） 本日到期 本日结存
主管：制表：
表四：
销货日报表
年月日
单 （1）昨 （2）本日销货