麦肯锡《上海环保集团---资金管理流程》14页.ppt

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管理流程部分主要内容
高效管理程序的结构
一体化的年度规划流程
整体规划流程
人力资源规划详解
日常管理流程
资金管理流程
人力资源实施流程
业务流程
项目管理
高层决策体系
高层管理职责及决策体系
信息技术需求
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资金管理的目的及原则
目的
对下属业务单元的资金进行集中管理,以控制信用的过渡发放,降低融资费用,和提高资金的使用效率
原则
资金管理程序必须以全公司的整体利益为出发点,使全公司利益最大化
各业务单元的财务部负责汇总本业务单元的资金需求及使用情况,按程序要求向总部财务部汇报,并负责执行总部财务部发出的资金管理指令
预期效果
通过集中各业务单元资本分配,来实行对现金的集中管理
资金管理程序的实施同时会增加各业务单元资金使用的计划性,保障其资金需求,提高其资金使用效率,因而也给各业务单元带来收益
资料来源: 麦肯锡项目小组;
调整资金需求量
跟踪资金的使用
取得资金
确定资金需求量
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信贷资金管理程序
1. 确定资金需求量
2. 取得所需资金
3. 跟踪资金的使用
根据年度资金预算,核定各业务单元的资金需求量定额
根据各业务单元的资金使用情况和资金需求预测,定期调整资金需求量定额
审批业务单元提出的增加资金需求量定额的申请



依据全公司资金需求情况,确定全公司的资金来源、融资主体和信用种类,然后根据各业务单元资金的需求分配资金,即确定各部门的资金来源结构、融资主体和信用种类

汇总各业务单元定期提供的资金使用情况报告,对资金使用状况进行分析,并将结果反馈到确定资金需求量程序中的“调整资金需求量”一步

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核定年度资金需求量定额
确定资金需求量程序
定期调整资金需求量定额
根据财务预算部门提出的全公司资金结构与使用情况的分析与建议,定期调整全公司资金需求量定额的总和
根据各业务单元的预算执行状况、资金使用情况和对未来资金需求量的预测,定期调整各业务单元的资金需求量定额
重大的调整报财务总监审批
全公司资金情况的分析与建议
各业务单元的预算执行情况,资金使用情况和对未来资金需求量的预测
财务总监对重大调整的审批意见
对资金需求量定额的定期调整
主要工作
根据年度资金预算,分析各业务单元年度资金需求量的平均值及可能的最高值
确定各业务单元的资金需求量定额
将各业务单元资金需求量定额报资金委员会批准
主要输入
资金预算计划
资金需求量可能的波动范围分析
主要输出
各业务单元的资金需求量定额
审批增加资金需求量定额的申请
业务单元根据其业务变化(或突发事件) 提出增加资金需求量定额的申请报告
财务提出审批建议
财务总监提出审批建议
重大(超过一定额度)的资金需求量定额增加报财务总监审批
若批准通过,调整资金需求量定额
资金需求量定额增加的申请
会计和预算人员建议
财务总监建议
财务总监审批结果
按审批结果对资金需求量定额进行调整
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部门
财务总监
审批各业务单元的资金需求量定额
核定年度资金需求量定额
确定资金需求量程序中的职责分工
根据融资可能性分析,提出制定资金需求量定额的建议
会计和预算
制定资金预算计划
提出资金需求量及可能波动范围的分析
制定全公司各业务单元的资金需求量定额
各业务单元
定期调整资金需求量定额
定期审批重大(超过一定金额的)资金需求量定额的调整
汇总、分析各业务单元的预算执行情况、资金使用情况、和未来资金需求的预测
提出资金需求量调整的建议
调整各业务单元的资金需求量定额
提供其资金使用情况报告和对未来资金需求的预测
审批增加资金需求量定额的申请
提出对增加资金需求量定额申请的审批建议
增加各业务单元的资金需求量的定额
向总部财会提出增加资金需求量定额的申请
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审批增加资金需求量定额的申请
提交资金需求量预测报告
根据融资可能性分析,提出调整资金需求量定额的建议
根据融资可能性分析,提出增加资金需求量定额的建议
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确定公司总体信用来源的结构
确定各业务单元的信用来源结构