某银行股份公司内部控制管理暂行办法.doc

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11农村22银行股份
部控制管理暂行办法
第一章 总 则
第一条 为促进11农村22银行股份（以下简称“本行”）建立健全部控制，切实转换管理体制和经营机制，保障其安全稳健运行，根据《中华人民国银行业监督管理法》、《中华人民国人民银行法》、《中华人民国22银行法》、《22银行部控制指引》、《企业部控制基本规》等法律法规和银行审慎监管的要求，制定本办法。
第二条 本行部控制是其为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。
第三条 本行部控制的目标是：
（一）确保本行的经营活动严格遵循有关法律法规的规定，符合监管部门的要求，满足自身审慎经营的需要。
（二）确保本行正确处理部控制与业务发展的关系，通过实施有效的部控制，实现各项业务的可持续发展以与风险与收益的合理匹配。
（三）确保本行财务和管理信息的完整性、真实性、准确性和与时性。
（四）确保风险管理体系的有效性。
（五）最大程度发挥各级管理者和员工实行部控制的积极性、主动性和创造性，将控文化扩大到每个业务部门和业务环节，成为全体员工职业态度和工作****惯的一部分。
第四条 本行部控制应当遵循以下原则：
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（一）战略性原则
部控制是本行的核心竞争力。要从着眼于本行长远健康发展的高度建设相对稳定成熟的部控制机制，将部控制战略纳入本行的整体发展战略。
（二）重要性原则
部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
（三）全面性原则
部控制应当贯穿决策、执行和监督的全过程，覆盖各个操作环节和所有的部门与岗位，并由全体人员参与，以实现部控制的全方位监控、全过程监控和全员监控。
（四）审慎性原则
部控制应当以防风险、审慎经营为出发点，本行的经营管理应充分遵循“控先行”的原则，尤其是设立新的机构或开办新的业务，应当事先制定出适当的部控制的政策、制度和程序，对潜在的风险进行计量和评估。
（五）有效性原则
部控制应当具有高度的权威性，以保持部控制的客观性和公正性。任何人不得拥有不受部控制约束的权力，部控制存在的问题应当能够得到与时反馈和纠正。
（六）独立性原则
本行应建立职责清晰、权责明确的部控制机制。部控制的监督、评价部门应当独立于部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。
（七）适应性原则
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部控制应与本行的经营规模、业务围和风险水平相适应，以合理的成本实现部控制目标，要根据业务的不断发展与创新进行自我调整，不断充实和改进，促进部控制机制的自我创新和自我完善。
第五条 本行建立与实施部控制应当包括以下五个要素：
（一）部控制环境。部控制环境是本行实施部控制的基础。一般包括治理结构、机构设置与权责分配、政策和程序、人力资源、企业文化等。
（二）风险识别与评估。风险识别与评估指本行与时识别、系统评估经营活动中与实现部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略，是部控制的前提和首先发挥职能的要素。
（三）部控制措施。部控制措施是指本行对所确认的风险采取的防、控制和化解风险的必要措施，以保证本行发展战略和经营目标得以实现而制定的政策、程序。它是部控制的核心。
（四）信息交流与反馈。信息交流与反馈是指本行对部和外部信息进行识别、捕捉、传递、交流和反馈的活动，确保信息在本行、本行与外部之间进行有效沟通。
（五）部监督评价与纠正。部监督是本行对部控制建立与实施情况进行监督检查，评价部控制的有效性，发现部控制缺陷，与时加以改进。它是部控制的再控制。
第六条 本行应当根据有关法律法规和本制度构建部控制体系并组织实施。应结合自身实际重点关注本行公司治理、部控制流程、授权管理、授信管理、合规管理、全面风险管理、部审计等重点环节，提高本行部控制的水平和效率。
第七条 本行应建立突发事件应急处理机制，制定应急预案，明确责任人员、规处置程序，确保突发事件得到与时妥善处理，确保业务持续开展。
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第二章　部控制环境
第八条本行应建立良好的部控制环境，为达到切实有效的部控制创造各方面有利因素。部控制环境涵盖本行经营的所有要素、人员和机制，主要包括但不限于以下要素：　
（一）产权制度　
（二）公司治理　
（三）部