2019外贸企业出口退税操作流程.doc

2019外贸企业出口退税操作流程.doc2019外贸企业出口退税操作流程
2019外贸企业出口退税操作流程
1 / 61 / 6
2019外贸企业出口退税操作流程
2019 最新出口退税操作流程
篇一：出口退税申报操作流程 ( 外贸企业 2019 最新 )
出口退税申报操作流程
一、查询相符发票信息
1、发票认证：认证系统（航天信息）申报增值税时 列入待抵扣进项税额
2、电子税务局 →出口退税→登录出口退税综合服务平台，输入用户名 ( 税
号 ) ，密码→查询区→发票信息查询→查询认证后的相符发票，相符发票有信息才可申报退税（一般 45 日后才有进项发票信息） 。
3、整理相符发票（抵扣联）对应的出口发票，出口报关单二、出口退税申报
（一）、外部数据采集
1、下载出口报关单信息： 登入电子口岸网页→出口退税→下载 *** 文件插上口岸卡→进入出口退税申报系统→外部数据采集→出口报关单读入→核对关单
2、出口关单确认→数据检查→全选，数据确认
3、汇率配置：关单出口日期的月份 第一个工作日 的汇率 , 折百汇率（在 广
东省电子税务局 ->“我要办税” ->“出口退税管理” ->“出口退税在线
申报 ->公众查询 ->汇率查询）
4、海关贸易性质配置： 01→出口明细申报表
5、认证发票信息读入：认证系统→下载认证结果 *** 文件
（二）、1、出口明细录入关单信息读入后自动带出→输入出口发票号→序号
重排（物理序号） →修改关联号→审核确认→在关单右上角写上对应的关联号①
关联号：所属期 4 位+批次 2 位+序号 4 位（如 1605010001）②所属期：如本月
为 6 月，所属期为 201905
2、进货明细录入（进项发票，抵扣联）①关联号：与录入出口关单时的关
联号对应一致录入所属期，批次，序号，发票号码，商品代码，数量→回车→序
号重排→审核认可
（三）、数据检查
1、进货出口数量关联检查：关单数量 =发票数量，出现差异，倒回到进货明
细录入修改
2、换汇成本：
3、预申报数据一致性检查
（四）、确认明细申报
( 五) 、免退税申报 1、退税正式申报→查询本次申报数据→退税汇总申报表
录入→点击增加，输入申报年月→一直按回车到底→保存 2、生成退 ( 免) 税申报
数据→存盘
（六）、出口退税综合服务平台办税区→免退税预申报→申报数据上传→操
作显示已完成→查看反馈信息下载→有反馈疑点的， 撤销本次申报， 倒回处理→
没有反馈疑点的，直接转正式申报、
（七）、打印退（免）税申报数据 1、出口明细申报数据： 4 份 2、进货明细
申报数据： 4 份 3、退税汇总申报表： 3 份
（八）、装订 1、退税汇总申报表 +出口明细申报数据 +进货明细申报数据， 2
份 2、出口明细申报数据 +关单（复印件） +（复印件） 3、进货明细申报数据 +进项发票抵扣联（正本）
三、其他 1、撤销申报已申报出口明细申报数据查询→转待申报（点完后，进货明细申报数据会跟着一起转待申报