企业资金管理制度.doc

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资金管理制度
目 录
第一章 钞票管理 1
第二章 银行存款管理 3
第三章 资金收入管理 6
第四章 资金支出管理 8
第五章 资金筹划管理 12
第六章 资金报告管理 14
为加强对公司资金内部控制和管理，保证资金管理安全，提高资金使用效率，规范财务报销和资金支付流程，对报销凭证和资金收付事项审核建立原则。依照《中华人民共和国会计法》和《劲嘉集团管理手册》等法律和规定，结合我司实际状况，制定本制度。
钞票管理
钞票使用范畴应符合国家《钞票管理办法》规定，严格控制钞票结算，超过结算起点付款应通过银行结算。各部门不得为任何单位和个人套取钞票。
核定库存钞票限额，库存钞票限额依照三天日惯用量为准，凡超过库存钞票限额某些必要及时送存银行。钞票存入及取出应切实做好安全保卫办法。
建立货币资金业务岗位责任制，明确岗位职责权限，保证办理货币资金业务不相容岗位互相分离、制约和监督。出纳不得兼任审计、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目登记工作。不得由一人办理货币资金业务全过程。
钞票收入均应开具收款收据；出纳人员办理收款手续后，应加盖“钞票收讫”章。
从银行提取钞票，应当阐明用途和金额，由财务负责人批准后方可提取。
钞票支出均要有原始凭证，由经办人签字和符合审批权限负责人审核批准，并填制报销单据等付款凭证后，出纳才干付款并在付款凭证上加盖“钞票付讫”章后入账。出纳不得受理未按规定审批付款业务，不得受理不完整、不真实、不合法原始凭证，否则由出纳承担所有经济损失。
出纳应当建立健全钞票明细账，在财务信息核算系统外单独建立Excel电子备查账，逐笔登记钞票收入、支出和库存余额，账目应当做到日结日清。
出纳每月末应当盘点库存钞票，填制钞票盘点表，由会计人员监盘，保证账款相符，发现差错应及时查明因素，并报告财务负责人。
财务负责人应定期和不定期对出纳库存钞票抽查核对，验证账实与否相符。原则上长款归公，短款查明因素，追究负责人，并由负责人负责补偿。
不得用白条抵冲钞票，不准因私借支钞票，不准保存账外钞票，不得***私存。
备用金管理
(一) 各部门因业务需要经财务负责人审核、公司领导批准后，可以从财务部门领取某些款项，作为寻常业务备用金。备用金重要用于各业务部门经常性、小金额寻常费用开支及其她零星开支。
（二） 备用金数额拟定后，经办部门和经办人员应严格执行。
（三） 各部门经办人员应及时报销，原则上每月报销一次，对于金额较大费用支出要及时告知财务部，对于报销不及时，导致备用金超限额者，公司将依照状况予以惩罚。
（四） 备用金不得挪作她用，经办人员离职或调动时，必要做好交接手续。
（五） 每年6月30日前和12月31日前，各部门应将备用金全额归还财务部，次日依照公司重新核定备用金限额，按照借款审批程序重新办理借款手续。
钞票借款管理
（一） 员工出差及其她零星支出，可申请钞票借款。
（二） 借款申请程序为：
1、经办人填写《借款申请单》，注明借款人、借款部门、借款用途、借款金额、预测还款日期。
2、《借款申请单》必要经部门经理、分管领导、财务负责人、总经理和董事长审批后方为有效。
3、出纳依照审批后《借款申请单》办理付款。
（三） 借支款项应在业务完毕后5个工作日内到财务部报账并结清借款；超过时间未报账或报账后未结清借款余额按每日3‰计收资金占用利息。
（四） 财务部对原借款未结清又重新借款，有权回绝办理付款手续。
银行存款管理
银行账户管理
（一） 银行账户必要按照国家规定开立和使用。银行账户是公司为办理结算业务、资金信贷和钞票收付而在相应金融机构开设基本账户、普通结算账户和专用账户。
（二） 银行账户管理由公司统一规划、控制和分类管理。
（三） 银行账户开立、撤销审批权人为公司法定代表人。
（四） 银行账户仅供我司收支结算使用，不得出借银行户头给外单位或个人使用，不得为外单位或个人代收代支、转账套现。
（五） 不得用个人名义开立单位银行账户。
（六） 公司财务负责人必要加强对银行账户管理，定期检查银行账户使用状况，每天上午十点前向公司负责人报送各账户收、支、余额及变动状况。一旦发现问题，应及时报告解决。
（七） 财务部应定期对各开户行户头进行清理、核对，对长期不使用和不再使用账户应及时办理销户手续。
银行票据管理
（一） 出纳专门负责银行票据管理，妥善保管，严防丢失和被盗。
（二） 建立健全票据使用登记制度。财务部必要设立各种票据使用纸质登记簿，登记票据使用日期、领用人、用途、金额、限额、批准人、签发人等事项。
（三） 业务人