票据管理新规制度.doc

类别
操作流程图
票据业务流程
编号
制定
8月5日
页次

实行
8月8日
版次
A/1
修订
年 月 日
合用部门
财务部门
批准
出纳 出纳 会计 档案保管
简要阐明
购买
填制
盖章
登账
归档
内部收据
支票、汇票、发票
缴销
审核
作业
开始/结束
接下页
接上页
文献/表格
选取
录入系统
符号：
类别
操作流程图
票据业务流程
编号
制定
05月25日
页次

实行
年 月 日
版次
A/1
修订
年 月 日
合用部门
全公司财务部门
批准
管理目的
规范票据管理
明确票据使用责任，提公司管理效率
规避资金风险
核心控制点
印章和票据由出纳、会计分管
每笔票据台帐登记
定期自查和有关人员定期不定期检查
制度及规定
制度见附件1
使用表格
票据使用台账、收据领用缴销台账
附件1 财务票据管理制度
1总则
、增值税专用发票、银行结算票据、内部收据及其她财务票据。
2发票（含收据）管理
发票涉及各种普通发票、增值税专用发票、内部收据、资金往来发票。
。
，负责发票印制、领购、保管、使用。
，应当向主管税务机关提出申请，提交拟订发票格式及有关材料，经主管税务机关审批，选取税务机关指定公司印制。
发票领购。
，及时印制或购买发票。
公司异地经营时，应凭公司所在地主管税务机关证明，向经营地税务机关申请领购经营地发票。
发票经管人员人发生变动，须与接管人员办理工作交接，交接内容涉及未用发票、已用发票存根、发票登记簿等所有有关材料。必要时，应对发票管理状态做出阐明。
。
发票经管人员设立专门登记簿登记发票领、用、存状况，并定期与库存核对相符。
，应履行严格验罢手续。
发票应保管于公司保险柜（箱）内，与发票专用章、财务专用章及其她财务印章分开保管。
、财务专用章或收款专用章保管；禁止携带已签章空白发票外出，特别是增值税专用发票。特殊状况确须携带外出，应报请财务主管和公司负责人批准，并办理相应手续。
已开具发票存根联和发票登记簿，应当保管五年，保管期满，报集团公司财务部和税务机关查验后销毁，未经批准，不得擅自销毁；未使用发票，在税务机关更换发票样式及其她格式时，按税务机关规定进行核销。
。
，应分别发票种类设立购、领、销、存登记簿，详细记录各种发票购领、发放、使用、回收和注销状况。
、收