（管理制度）新公司财务管理制度新条约.pdf

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（管理制度）新公司财务管
理制度新条约 : .
第壹条爲加强财务管理，规范财务工作，促进公司运营业务的发展，提高公司经济效益，根据
国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。
第三条财务管理的基本任务和方法：
（壹）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高
公司经济效益。
（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计
划、控制、核算、分析和考核工作。
（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。
（四）监督公司财爲的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财爲清查。
（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
第四条财务管理是公司运营管理的壹个重要方面，公司财务管理中心对财务管理
工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财
务制度办事，且严守公司秘密。
第二章财务管理的基础工作
第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项运
营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 : .
第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：
填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张
数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证
仍应当由出纳人员签名或盖章。
第七条健全会计核算，按照国家统壹会计制度的规定和会计业务的需要设置会计
帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务爲依据，按照规定的会计处理方法进行，
保证会计指标的口径壹致，相互可比和会计处理方法前後相壹致。
第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、
手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应
由财务负责人复核。
第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位和库存
实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、
帐实相符、帐表相符。
第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料均
应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办