离任审计报告.doc

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离任审计报告
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离任审计报告
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审计报告
是指注册会计师根据中国注册会计师审计准则的规定
，在实施审计工作的基础上对被审计单位财务报表发表审计意见
的书面文件。
根据 xx 县农村信用合作社联合社主任批示的 《 xx 省农村信用社主要负责人离任审计建议书
》人字 (2004) 第 1 号，按照《 xx 省农村信用社主要负责人离任审计暂行办
法
》的有关内容要求，县联社组成 4人审计组，于 2004年4月 5日至 4月10
日，对 xx 分社主任 xxx 同志进行了离任审计， 自 2001 年 6 月至 2003 年 12 月近
2 年多来的工作业绩，采取问、听、谈、查的方式进行了审计。问：即于 2004
年 3 月 30 日向被审计对象发送了审计调查问卷 ; 听：即于 2004 年 3 月 30 日下午召集审计组全体人员一同听取了 xxx 同志的述职报告
谈：即与部分业务人员及该社负责人进行座谈。对该同志述职报告的真实
性及工作能力、业务素质等谈自己的看法和评价 ; 查：即对 xxx 同志自 2001 年 6 月至 2003 年 12 月期间，所担负的内控制度
管理的履行职责情况，查阅了自 2001 年 6 月至 2003 年 12 月，有关登记簿、会议记录
和稽核部门历次对该社的有关内控制度检查记录等， 并将查阅的有关记录底稿、座谈情况与 xxx 同志交换了意见。现将审计有关情况报告如下：
审计对象的基本情况及审计范围
同志的基本情况
同志，女， 19xx 年 5 月出生，汉族，中共党员，高中文化程度，助理会
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计师专业技术职称 ;197x 年 10 月参加农村信用社工作， 历任 xx 分社出纳员、大社主管会计，于 2001 年 6 月被聘任为 xx 分社主任至今。
信用社基本情况
信用社现管辖营业部 1 个，分社 3 个，共有正式员工 25 人，其中在岗职工 20 人，退休职工 5 人。截止 2003 年 12 月底，各项存款 3878 万元，其中活期存款 1606 万元，定期存款 2272 万元 ; 各项贷款 2805 万元，其中不良贷款 1877
万元，不良率为 %;固定资产余额 99 万元 ; 历年累亏损 985 万元。
审计范围
本次审计对 xxx 同志主管信贷、 财务、会计出纳等进行了全面审计， 并抽查了 xx 分社、中 xx 分社的有关内控制度执行情况。
审计组调阅了 xx 分社自 2001 年 6 月至 2003 年 12 月的会议记录、查库登记簿、稽核部门历次检查记录和信贷档案等资料， 重点审查了该社的各项经营管理情况。
审计的总体评价
xxx 同志在任职期间，能认真执行党的路线、方针政策，努力实践 “ 三个代表 ” 的重要思想，始终确立 “ 存款立社