企业资金管理制度.doc

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X X X X X X X X公司
资金管理制度
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目 录
第一章 现金管理1
第二章 银行存款管理3
第三章 资金收入管理6
第四章资金支出管理8
第五章资金方案管理12
第六章资金报告管理14
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为加强对公司资金的部控制和管理，保证资金的管理平安，提高资金的使用效率，规财务报销和资金支付的流程，对报销凭证和资金收付事项的审核建立标准。根据"中华人民国会计法"和"劲嘉集团管理手册"等法律和规定，结合本公司的实际情况，制定本制度。
现金管理
现金的使用围应符合国家"现金管理方法"的规定，严格控制现金结算，超出结算起点的付款应通过银行结算。各部门不得为任何单位和个人套取现金。
核定库存现金限额，库存现金限额根据三天的日常用量为准，凡超过库存现金限额的局部必须及时送存银行。现金的存入及取出应切实做好平安保卫措施。
建立货币资金业务的岗位责任制，明确岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互别离、制约和监视。出纳不得兼任审计、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。不得由一人办理货币资金业务的全过程。
现金收入均应开具收款收据；出纳人员办理收款手续后，应加盖"现金收讫〞章。
从银行提取现金，应当说明用途和金额，由财务负责人批准前方可提取。
现金支出均要有原始凭证，由经办人签字和符合审批权限的负责人审核批准，并填制报销单据等付款凭证后，出纳才能付款并在付款凭证上加盖"现金付讫〞章后入账。出纳不得受理未按规定审批的付款业务，不得受理不完整、不真实、不合法的原始凭证，否那么由出纳承当全部经济损失。
出纳应当建立健全现金明细账，在财务信息核算系统外单独建立Excel电子备查账，逐笔登记现金收入、支出和库存余额，账目应当做到日结日清。
出纳每月末应当盘点库存现金，填制现金盘点表，由会计人员监盘，保证账款相符，发现过失应及时查明原因，并报告财务负责人。
财务负责人应定期和不定期对出纳库存现金抽查核对，验证账实是否相符。原那么上长款归公，短款查明原因，追究责任人，并由责任人负责赔偿。
不得用白条抵冲现金，不准因私借支现金，不准保存账外现金，不得***私存。
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