离任审计报告2019.doc

离任审计报告2019.doc离任审计报告 2019
集团董事会：
根据集团部署，我们于 XXXX年 X 月 X 日起对集团财务总监 XX同
志自 XXXX年 X 月至 XXX年 X月任期内的经济责任，依据相关单位提供的相关资料实行了就地审计。我们查阅了相关的财务报表和账册凭证，与集团部分高管实行了交流，对财务管理部和资金计划部部分人员实行了书面询问调查，采用询问和抽样调查相结合的必要的审计程序，并就本报告与 XX同志交换了意见，现将审计情况报告如下：
一、概况
XX同志自 XXXX年 X月起任 ABC集团财务总监，并兼任集团财务管理部和资金计划部经理，全面负责集团财务和资金的规划、筹集、运
作和管理。本次离任审计时间跨度为 XXXX年 X月至 XXXX年 X 月，其间集团下达财务总监的主要考核指标：
项目
XXXX年
XXXX年
合 计
财务填报完成情况说明
融 资
部门预算执行
海外资本运作
完成海外上市任务，确定全部海外上市程序
通过了尽职调查，拟上市资产整合，对在美反向收购 上市实行了有益的探讨， XX公司已转为外商独资企业。
财务管理制度
x 月 x 日前建立财务管理制度体系框架， x 月 x 日前完成制度健全和完善，建立内控系统，完成财务信息化
集团财务制度按计划完成了根更新和完善，统一的集团会计核算制度
xxxx 年 1 月起全面执行，总部实现电算化，异地公司年内同步运行至甩账。
全面预算管理
提出预算控制指标，并实施考核方案，全面实行预算管理。
预算管理已初见成效，按月向预算单位提供预算执行反馈，即时修正预算，正式开始编制工程预算。
财务分析
提交财务分析报告，半年内部往来清理
实行了两次大的往来清查核对，大大减少内部随意挂账。
部门建设
员工满意率 >55％，培养 1-2 个骨干，优秀人才流失≤1 人，优秀人才服务期 2 年以上
基本上完成
二、考核指标完成情况
1、根据财务管理部和资金计划部的工作总结和我们收集的其他资
料，集团融资目标经调整后为： 万元。实际完成 万元，其中 XXXX年万元， XXXX年 万元，与计划相比完成情况不是很令人满意 ; 因为部分
贷款归还后未能再获续贷，期间贷款规模缩减了 万元。主要原因是宏
观调控对房地产业的巨大影响、 XX公司项目融资条件不成熟以及集团可抵押资产规模。
2、预算执行情况， XX所负责的财务管理和资金计划两部门的年度预算均没有突破，预算外支出 万元，也事前经过审批。经对这两部门的费用报支情况抽查，未见越权和违规审批情况。
3、海外上市计划，当前已实行了拟上市企业的资产剥离、重组工作，并通过了合作方的尽职调查，实施拟上市企业股权调整，已完成
房产的改制工作。
4、集团预算管理已搭建了初步的框架，今年又开始将工程、营运
费用等全面纳入预算体系，在预算管理方面已初见成效，并在对一些存有问题实行修订、完善。
5、制度建设，