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企业内部控制-销售业务招待费控制办法.doc

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文档列表 文档介绍

企业内部控制-销售业务招待费控制办法.doc销售业务招待费控制办法
制度名称
销售业务招待费控制办法
受控状态
编号
执行部门
监督部门
考证部门
第1条目的
为规范并控制本公司的业务招待费支岀，特制定本办法。
第2条适用范围
本办法适用于公司全体销售人员。
第3条业务招待费支岀办法
1 •销售部必需的招待费支岀实行“预算控制、逐笔报批”的管理方式。
根据销售业务的难易程度，销售部经理事先拟订《年度业务招待费预算建议方案》，经销售副总汇总审核后，拟订岀销售部门的《年度业务招待费支岀计划》及分解计划，根据审批权限经财务部经理复
审后，报送总经理审批。
业务招待费计入销售部费用包干指标。
销售部一线销售人员实际每笔支岀业务招待费之前，必须填写《业务招待申请审批单》 (如表7-7 所示)。经上级领导批准后方可列支，未经事先批准者一律不得报销。
表7-7 业务招待申请审批单
经办部门：经办人：
来客单位
来客姓名及职位
招待理由
申请支出金额
(大写)
¥: 元
年度支岀计划
累计支出
可用数额
总经理审批意见
销售副总审核意见
实际支岀金额
(大写)
¥: 元
单据张数
总经理审批意见
财务部经理复审意见经办会计初审意见
销售副总审核意见

（1）一线销售人员的业务接待，经相关领导批准后，向财务部会计借支（额度不得超过当月基本薪资），并于24小时内凭借有效票据报销该笔支出。
（2）若遇到临时性招待，需通过电话向上级领导申请批准后自行垫支，并于招待事宜结束后 24小时内，补填《业务招待申请审批单》，凭借有效票据报销。
第4条业务招待开支标准
•按照级别不同，业务招待开支标准设定如下。

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