差旅费及业务招待费报销管理办法.doc

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红杉能源XX
费
用
报
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管
理
办
法
财务中心
二0一三年七月二十三日
目录
第一章：总那么1
第二章：财务费用报销根本制度及根本流程1
第三章：管理费用报销管理方法3
第四章：财务费用管理18
第五章：销售费用报销管理19
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第六章专项支出财务报销制度及流程23
第七章费用的控制与监视24
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第一章：总那么
第一条为了加强公司部管理，规财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条本制度根据公司的实际情况，将报销分为管理费用、财务费用、销售费用,以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销规定和报销流程。
第三条费用审批权限为：财务总监五仟元以下；公司总经理五仟元至一万元；董事长一万元以上。本方法“以〞、“以下〞含本数，“以外〞、“以上〞不含本数，
第四条 本制度适用公司本部及下属单位〔会所、办事处等〕。
第二章：财务费用报销根本要求及流程
第五条报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)，假设票据不合法，无论哪个高管签字审批均无效。
第六条费用报销单填写及票据粘贴要求：
1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；
2、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外〔票据过大时应按封面大小折叠好〕；
3、各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各局部厚度应尽量保持一致；
4、假设报销票据面积大小一样或相似〔如车票等〕，需有层次序列贴；
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5、报销单据金额、类型一样的〔如车票等〕，应尽量贴在一块，并按金额大小排列；
6、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；
7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；
8、报销单各工程应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准；
9、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票反面签名确认，需入库的实物单据应附入库单；
10、出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料，每出租车票反面需有主管领导签字确认；
第七条单笔报销总额超过5000元，需要提前一天通知财务备款。
第八条在一个预算期，各项费用的累积支出原那么上不得超出预算，超出预算纳入对部门负责人的考核，特殊情况需公司负责人审批并执行追加预算程序。
第九条：费用报销根本流程：   
第十条 报销时间的具体规定
为了方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：
1．公司财务部根据实际情况在每星期集中定时进展财务报销。
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