如何做好企业内部控制和风险管理.doc

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第一讲 企业部控制概述
前 言
企业部控制是关系到企业开展壮大乃至生存的非常重要的一个方面。虽然企业部控制不能保证企业成功，但是在通过对企业失败【案例】进展分析后我们发现，如果没有部控制，企业失败的概率会大很多。也就是说有了部控制不是万能的，但是没有它是万万不能的。
本文所讲述的企业部控制主要是围绕企业在开展过程中，特别是针对中国企业开展的特征和特点，从如何面对企业风险以及如何克制自身在开展过程中的弱点出发，从人员配置到资源的有效衔接和业务流程的规等各个环节进展梳理，找出它们的共性和规律，从而制定出基于风险管理的企业部控制框架与设计，帮助企业做大做强，平安开展。
风险的含义和特征
一、对企业风险的认识
企业要建立部控制体系，需要建立在对企业进展风险管理的根底之上。企业的开展过程就是一个风险释放的过程。因此，我们首先要对风险有一个明确的认识。
风险会给企业带来损失，这种损失是潜在的，但是在未来的时间可能变成现实；同时，风险也可能带来收益。这就是要在企业管理和经营过程中进展风险管理的价值所在。面对风险，企业永远处于收益和潜在损失之间的博弈状态，在这个博弈的过程中企业家需要运用智慧对、外部的资源进展有效配置和管理，从而实现企业的开展。
(一)识别企业风险
企业的风险是有规律的，而这种规律需要我们运用各种方法去学****和认知。要想做好基于风险管理的企业部控制，首先要认识企业风险的特征和企业在不同的开展阶段的风险特点。
在企业初创阶段，对企业产生致命影响甚至是消灭性打击的是产品。企业需要对市场做出一种判断，利用现有技术生产出适合客户需求的优质产品。
在企业开展到一定规模的时候，对企业影响较大的就是销售渠道的拓宽和市场销售量的增加。
当企业开展到更高的阶段、打下了较为坚实的根底的时候，决定企业开展命运的就是部的人、财、物的配置和利用，我们称之为管理。
现在很多的企业都会发出感慨：业务大了，人多了，收入高了，利润增加了，但是人心变坏了，企业难管了，干得没意思了，勾心斗角多了。这些问题都会给企业带来不确定性的风险，造成一定的损失。事实上，这些问题归结起来就是企业管理的问题。如何对人、财、物进展合理配置和利用才有利于企业的安康开展，这需要一个系统的管理过程。
如果企业在开展到更高阶段的时候，一切都处于稳定的运行状态，管理理顺了，岗位理顺了，职责理顺了，并不能说企业就可以放松管理了。这个时候，企业需要居安思危。市场竞争无处不在，企业必须要不断地改进和开展，才能长久生存下去。
〔二〕文化差异
企业风险管理和部控制理论都是最先从西方兴旺开展起来的，我国的企业在把这一套东西拿过来使用的时候，我们需要注意东、西方企业在文化背景之间的差异。

我们有很多企业。每年都有数万的新企业诞生，同时也有很多老企业倒下去。为什么我们中国的企业，总是各领风骚三五年，，西方的经济兴旺有它的道理，而中国企业的短命也有它的痼疾。
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企业寿命短的一个原因是，我们的观念存在问题。现在要做的就是改变观念，在运营企业方面进展观念变革。当企业有了突破性开展的时候，往往会有更大的风险潜在于企业的周围。所以，企业需要有一个长远的、总体的目标，也就是企业战略。
企业在创立初期的好处就是，船小好调头。但是，船大才好出海，市场就像一片汪洋大海，企业必须开展到一定的规模，才能航行得更远。怎样把企业这艘船做大，怎样抵御更大、更强的海上风险，拓展海外的开展，就成为了企业家们要思考和解决的问题。无论企业是走向国外，还是在国开展，都需要一段很长的时间做全面的准备，制定长期的开展战略，才能够在“狼来了〞的时候有资本与之共舞。
很多国际化的企业，例如海尔、联想、格兰仕、中石油、中石化、中海油，这些大型企业集团现在的开展规模不是靠一个制度、一项政策、一个预算就能解决问题的。同样，跨国企业落户中国也不是说依靠一个美国的制度就能解决在中国遇到的问题。这中间的文化差异导致的问题还需要外乡化来解决。
中国人崇尚和为贵，，顾客