XX公司财务费用报销制度.doc

ＸＸ公司财务费用报销制度
为了加强公司财务管理的工作， 完善公司的报销程序及规定， 合理控制公司
经营费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求， 制定本
制度。
1、 总则
第一条 费用审批及报销流程。
各项费用开支， 必须经部门经理以上人员和财务审核后， 报总经理（分管副总经
理，以下同）批准，并按以下具体各项费用的报销流程办理：
粘贴相

部门负责

系统负责

财务部经
财务预审
总经理（分管副总
应票据
人签字
人签字
理签字
经理）签字
未通过
第二条 费用的报销期限。
现金日常费用报销（用于零星购物或支付零星费用） ：每周由各部门、各分公司交由财务部门审核， 每周星期二或星期五两天由总经理审批办理报销手续，其余时间不予报销。
差旅费报销：所有人员的差旅费报销填制统一的“差旅费报销单” 。公司员工出差回来后一周报销，外地人员于每月 5 日前连同上月报销单据（以开票日期为准，日期围为上月 1 日至月末）交回总部核销。
每次核销都必须附 “差旅费报销单”以及“出差申请报告” , 每周只允许报销一次 ( 除特殊情况外 ) ，差旅费用报销不得跨月；未能按时将报销单据交回总部，则报销费用累计到下月 , 并接受当月的费用指标考核 , 若超过当月二十日上交，则不予报销。
第三条 通信补助、市交通费报销实行实报实销及限额报销制。按照级别规定的限额报销，不足限额的按照实际发生费用报销。第四条 原始凭证有效性的规定：
1）经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，准予报销：
税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票；财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；
邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；
2）经办人员取得的合法凭证时，应按要求规填写，否则，视为无效凭证，不予报销。
3） 经办人取得报销凭证时， 凭证容应填写完整； 住宿发票填明起止日期及天数，否则不予报销（除特殊情况外） 。
4）经办人报销支出费用时，报销容应符合报销凭证的使用围及性质。
第五条 本制度适用对象为公司全体人员。
2、 各项费用的报销制度
借款报销及审批制度
第六条 公司员工因公出差借款或报销，应据实认真填写借款单，由各部门经理审签，总经理确认以后， 报公司财务部门审核。 借款清帐联在报销完毕后退还给借款人。
第七条 员工出差预借差旅费应填写 “借款单”，并注明借款事由， 按规定程序审批后，到财务部门预借差旅费。
第八条 借款人须在公务完毕后 7 个工作日到财务部结清借款，前款不清后款不予办理借款手续。每年 12 月 31 日前，除 12 月下旬借支的款项外其余所有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。
公司部采购报销制度
第九条 公司各部门应该对需要的物资定期编写采购计划，由分管行政的负责人
组织采购。采购发生的费用按照正式发票上显示的金额实报实销 （采购金额超过 10000 元的需要签订采购合同） 。
第十条 公司各部门对于急需的物资， 由各分公司负责人向公司材料部门提供物资需求申请函， 由系统负责人根据公司仓库相关物资的储备情况决定， 待各分公司返还收到物资的回执单后， 由材料部门相关负责人持申请函、 回执单及相关费用的正式发票依据报销的程序进行报销。
第十一条 采取预付款方式的采购物资，由采购人员凭《采购合同》或供应商提供的报价单，填写《借款单》 ，经财务部经理审核、总经理批准后办理预付款手续。
第十二条 采购人员在报销时， 需由主管部门经理审核， 经手人将手续齐全的 “报销单”及物资入库单交财务部主管会计审核并进行账务处理， 冲销预付款项， 并开具收据。
第十三条 采取除预付款方式之外的方式付款的采购物资，在采购物资到公司入库后，由采购人员凭《采购合同》或供应商报价单、 《物资入库验收单》以及购货发票，交由财务部经理审核，总经理批准后办理报销付款手续。
第十四条 同城采购要求采购人员自借款日起十个工作日报销；异地采购要求自借款日起十五个工作日报销。
第十五条 采购发生的运费，由经手人填写报销单，部门经理审核，财务部门主管会计审核后，实报实销。
第十六条 公司资产及低值易耗品原则上采购由 总经办负责 ，工作中所需办公用品原则上向总经办领用并进行部结算。 若遇特殊情况， 部门要求自行购置， 据实报销。资产采购管理参照