X年X月内控检查报告(模板).docx

X年X月内控检查报告(模板)
X年X月内控检查报告(模板)
X年X月内控检查报告(模板)
长沙传化公路港日常工作检查报告
编号：２01６-001号
检查时间：２01X年X月X日-X月X日
检查人员:XXX、XＸX、ＸXX
报告检查报告(模板)
X年X月内控检查报告(模板)
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20１３年9—10月消防设施设备检测招标业务存在内外串通围标行为，有以下四点证明：
1。 三家投标单位消防检测方案完全一致（见下图）.
　 ２. 授权委托书、招标文件领取确认书签字人字体完全一致，三家明显为同一经办人(见下图）。
　 3。 三家投标保证金交纳地点为同一个工行、同一个柜台，三笔保证金汇款时间前后仅三分钟(见下图)。
4。　商务标评标结果中有一家单位低于60分,未淘汰出局，评标结果仍然有效(见下图）。
(五）．　食堂目前属于亏损运营,商管公司累计垫付资金17万元(见下图）：
（六）. 日常业务违规问题：
１.　原总经理未经批准，擅自增加优秀部门、员工奖励标准,比集团规定提高一倍（见下表).
　 2。 公司外部培训未按流程报总部批准(见下表）。
3。 出租车费报销弄虚作假，违规报销（见下图）。
（七). 公司内控薄弱，存在违规问题:
1． 财务部未取得发票,支付合同款；２０１3年１０月支付工装采购预付款,未按合同约定取得发票（见下图).
2。 工程部违反采购制度,在未申报资产采购流程、也未询价议价的情况下，直接采购工程设备；财务部监督不到位，配合支付采购款（见下图).
总部７月3日下通知，要求采购设备,工程部直到8月9日以紧急采购名义借款;总部通知中并未指定供应商，因此应按采购制度进行询价、议价方式，不能直接采购。财务部未核实相关流程、手续,配合工程部支付采购款；采购完毕，未及时按固定资产流程补申报，部门间无沟通、配合。截止目前该事项仍未处理完毕.
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（八)． 财务基础工作薄弱，问题较多：
1． 财务核算工作较差,部分业务核算不符合指引要求，如凭证摘要编写、员工社保核算、能源费核算、低值易耗品核算、客商辅助核算等均不符合指引规范（见下图).
摘要编写不符合规范要求
2． 财务监督不到位,库存物资管理流于形式；财务部对于采购的工程物资未按进销存核算，也未建立资产明细台账,直接计入当期损益,物资盘点依据库存管理软件中的记录，该记录由库管员进行录入，不符合内控管理要求.
　 　 3. 合同管理不到位,合同台账不健全,未按合同类别建立台账;截止目前，2011—２012年度合同尚未整理归档.
　 4． 业务审核把关不严，管理存在漏洞（见下图)
OA审批为每年费用1６744元，实际合同第一页为三个月应支付16７4４元,合同第二页金额变为16740元,全部不相符，财务部无一人发现此问题。
四、管理风险：
（一）.呼市万达广场绿植租摆于2013年10月２2日到期，截止目前仍未启动招投标工作，工作已严重滞后；目前该业务合作方仍为原合作单位（赛罕区春霖花店）,属于无合同执行，未报立项、未签订补充协议；已严重违反公司制度.
（二)．根据20１3年9月招投标结果，呼市万达广场内广场保