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北京华夏新达科技股份

分发号: 编 制 人:魏永生
受控状态:受 控审 核 人:
持有人: 批 准 人影响着会计过程的顺利实施,会计科目设置的层次深度直接影响会计核算的详细、准确程度。
每个会计科目核算的经济内容是不同的,据此会计科目可以分为五类:
行政事业中分为:资产、负债、净资产、收入、支出。
企业中分为:资产、负债、所有者权益、成本、损益。
会计凭证
会计凭证是记录经济业务、明确经济责任的书面证明,是用于登记帐簿的重要依据。企业发生的各种经济业务,如现金的收付、物资的进出、往来款项的结算等等,必须由经办经济业务的有关人员写明经济业务内容,并在会计凭证上签名盖章,以示负责。
会计凭证按其填制的程序和用途,分为原始凭证和记帐凭证两大类。
原始凭证是随着经济业务发生或完成时所取得或填制的凭证。如:发货票、领料单等。
记帐凭证是由会计人员根据审核后的原始凭证,按照经济业务的内容加以归类,并据以确定会计分录而填制的作为登记帐簿依据的凭证。
总帐
总分类帐是对企业的全部经济业务,按照规定的总帐科目进行分类登记的帐簿,也称总帐。它能够全面地、总括地反映经济活动情况,并为填制会计报表提供资料。
总分类帐的格式通常采用借、贷、余三栏式订本帐。
明细帐
明细帐是分类登记企业某一种资产、资金、费用或收入的详细变动情况的一种帐簿,它可以提供各类经济业务的详细资料,对于加强企业经营管理提供了详细的信息资料。
明细帐根据核算的需要,可以分为三栏式、数量金额式、多栏式等。
日记帐
日记帐是按照经济业务发生的时间先后顺序逐日逐笔进行登记的帐簿,常见的有现金日记帐、银行存款日记帐等,用来序时反映现金和银行存款的收付变化情况和结存金额,以便加强货币资金管理。
多栏帐
它不是按照有关的明细科目分设帐页,而是根据经济业务的特点和经营管理的需要,在一张帐页内按有关明细科目或明细项目分类设若干个专栏,这样,边可以在同一张帐页上集中反映各有关明细科目的核算资料。适用于有关费用、收入科目,如管理费用等。
七.现金
指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款
八.现金等价物
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
九.现金流量
指企业现金和现金等价物的流入和流出。
十.现金流量的分类
现金流量应分为三类:经营活动产生的现金流量,投资活动产生的现金流量,筹资活动产生的现金流量。另有因汇率变动而产生的对现金的影响额。
参考资料

金算盘软件
金蝶软件
华夏新达
变更历史
序号
人员
日期
变更详情
1
张建忠

初稿
2
魏永生
2001/9/3
二稿
系统处理流程设计
总体处理流程设计
业务流程设计
总账系统包括凭证处理、账簿查询、辅助核算、报表查询等各种操作。
数据流程设计
基本设置
(一)凭证管理
(二)账簿管理
(三)辅助核算
子流程或分支处理流程设计
基本项目设置在维护窗口单击系统资料维护按钮,进入系统资料的维护,在该功能中您可以进行会计科目、币别、核算项目、凭证字、计量单位、结算方式
会计科目
在会计科目设置窗口中可以对会计科目进行浏览、增加、修改、删除、科目禁用、管理科目禁用、预算数据输入、科目计息的定义和全部科目属性情况预览、打印等操作。
币别维护
在币别的窗口中按新增按钮,系统可以新增外币的币别,新增外币及汇率的窗口
项目类别和核算项目设置
项目大类下设置许多分级管理的明细项目。
结算方式
系统提供了核算所需要的各种银行结算方式的维护,您可以新增、修改、删除结算方式
凭证处理
凭证录入
凭证查询
账簿查询
总分类账查询
总分类账查询功能可用于查询总分类账的账务数据,查询总账科目的本期借方发生额、本期贷方发生额、本年借方累计、本年贷方累计、期初余额、期末余额等项目总账数据。
查询各科目的明细分类账账务数据,这里可以输出现金日记账,银行存款日记账和其它各科目的三栏式明细账的账务明细数据;在明细分类账查询功能中,还可以按照各种币别输出某一币别的明细账;同时系统还提供了按非明细科目输出明细分类账的功能。
数量金额总账
数量金额总账用于查询设置为数量金额核算科目的“期初

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