企业资金管理制度.doc

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借用备用金的人员工作变更后，必须在5个工作日将备用金余额退还财务部。财务部主管人员应定期向各备用金借款人核对备用金借款数额。
一切现钞收入，出纳人员都应开据收款收据。收款收据应交由其他非出纳人员管理；出纳人员领用后保管人员应办理签收登记手续。
每月末会计人员应根据开出收据的存根与已入账的收据联按编号、金额逐进展核对注销。作废的收据应全联粘贴在存根上，要确保开出的收据无一遗漏地收到款项。
财务总监和财务经理应定期对库存现钞进展盘点，并按规定表格记录盘点结果。发现短缺应立即查明原因并提出处理意见。
遵循其他会计法有关现金管理规定的要求。
现金－银行存款管理
企业财务部应根据本制度制定相应的现金－银行存款管理制度，规企业使用支票、办理银行汇款单等业务工作。
企业财务部银行出纳负责企业所有银行存款的收付管理工作。
现金的收入来源主要有：
股东注资
客户销售收款
客户预付货款
各类废旧物资的处理收入
收取外单位或个人支付的设备车辆出租费、承揽外加工费等
银行贷款拨付
保险和事故索赔收入
其他合法收入
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现金支付围：
企业经营管理过程中发生的所有支出
归还股东投资及股东分红
归还银行贷款
其他所有现钞支付的围
现金收入主要形式：
客户或其他单位签发的银行付款支票
客户或其他单位交付的银行承兑汇票
客户或其他单位交付的商业汇票
客户或其他单位以电汇或信汇式划入企业银行账户的款项
银行直接拨入企业账户的贷款和存款利息
现金支出的主要形式：
签发支票〔包括现金支票〕
办理银行信汇或电汇
背书转让银行承兑汇票
支付银行利息的付款单
现金－银行存款收支管理政策
银行出纳人员负责银行存款收支工作。
企业各项付款特别是采购付款，每月必须编制付款方案，并经财务经理或财务总监和总经理的批准。
各部门主要是采购部门具体需要安排大额付款时，必须提前通知财务部。
所有付款必须由银行出纳根据公司资金审批制度审批的付款凭证进展。付款凭证由会计编制后直接传递给出纳，由出纳人员办理有关支付手续。禁会计将批准好的记账凭证和原始凭证直接交给付款申请人。
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所有付款凭证必须经由专职会计审核后可过账。当日发生的业务原那么上必须当日录人电脑。
制止签发没有抬头或没有金额限制的空白支票。
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