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浅谈行政事业单位内部控制存在的问题及解决措施.doc


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浅谈行政事业单位内部控制存在的问题及解决措施.doc浅谈行政事业单位内部控制存在的问题及解决措施摘要:通过多年的工作经验与实地调查,发现行政事业单位的内部控制存在许多问题, 而这些问题的存在既影响单位的工作效率又导致******的时常发生, 造成诸多社会矛盾, 影响社会的和谐稳定与可持续发展。因而,建设一套行之有效的内控制度刻不容缓。关键词:行政事业单位;内部控制;问题;措施中图分类号: F23 文献标识码: A 文章编号: 1001-828X ( 2015 ) 004-0000-01 我国的行政事业单位掌控着绝大部分的社会资源, 在进行资源的分配与管理过程中, 由于相关制度不健全、监督不力、上级领导的不重视等各种原因, 致使***、舞弊、资金浪费时有发生, 造成公共资源的分配不公与极大浪费。因而一种以预防为主的内部控制制度便运而生。内部控制制度是现代管理的重要组成部分,其目的是通过完善的制度、规范的流程, 来提高行政事业单位的工作效率和服务质量, 防止***舞弊等不良行为的发生。下面就行政事业单位内部控制存在的问题与解决措施谈谈自己的看法。一、目前行政事业单位内部控制存在的问题主要有以下几个方面 1. 内部控制意识相对淡薄。据调查,目前有许多单位的“一把手”对内部控制的基本知识缺乏了解, 对建立健全内部控制制度的重要性和现实意义认识不到位。在实际工作中, 由于他们内部控制意识较为淡薄并受传统观念的影响, 他们通常认为管住人、管住钱、管好事就行了, 其实不然, 这样会给单位的可持续发展带来极大的阻碍。 2. 内部控制制度不完善。长期以来, 有些单位领导认为财务管理制度、资产管理制度就是内部控制, 所以他们根本未建立内部控制制度, 有的虽然有内控制度, 但是并不符合内部控制制度的全面性原则, 没有涵盖单位的所有人员和所有业务, 没有完整的业务流程, 没有设置关键的控制点和控制措施。 3. 内部控制评价反馈不及时。有了内部控制制度之后, 有些单位未能对内部控制设计的全面性、合理性、适应性进行评价, 未能对内部控制设计与运行中的缺陷及时反馈,致使内部控制流于形式。 4. 内部控制执行监督不力。内部审计部门对内部控制的监督并提出改进建议, 对建设内控制度起到关键性的作用。但在实际工作中, 由于内部审计的权威性不够, 在具体审计内容上对单位各部门工作效率评价涉及不多, 在内部控制工作落实的过程中缺少必要的跟踪、监督与评价, 因而根本无法使内部控制制度发挥应有的作用。二、针对内部控制制度存在的问题,建议从以下几个方面进行完善(一)转变观念,增强内部控制意识首先, 要转变单位“一把手”内控意识淡薄的观念, 许多单位的“一把手”缺乏对内部控制知识的基本了解, 因而对建立健全内部控制的重要性和现实意义的认识不够, 抱着无所谓的态度。而这种态度往往注定了内部控制建设的失败。其次, 要转变基层员工置身事外的观念, 他们通常认为内部控制建设是领导人的事, 与他们无关。致使内部控制无法得到有效实施, 所以我们应通过多种形式的宣传、培训和教育, 使基层员工深入了解内部控制的内涵和必要性,明确各自岗位职责,增强他们的责任意识, 参与到单位的内控建设中来。单位内部应营造良好的内部控制环境, 建立和谐单位文化,这样才有助于内部控制的建设和实施。(二)强化流程,完善内部控制制度 1. 内控领导小组的建立。单位无论大小, 均应成立内部控制领导小组

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  • 时间2016-08-20