1、实战型企业快速上市路径和并购重组方略.pptx

上市并不神秘 方法铸就神奇

实战型企业快速上市路径和并购重组方略
——怎样防止上市过程中的致命错误
企业想上市，高管先上市
上市要成功，台下四项功
周华洋教授主讲
实战型企业快速上市路径和并购重组方略
引 言 在风险？
企业上市的障碍主要表现在哪些方面？
企业欲上市，管理先上市
戴着金镣铐的舞蹈
上市是结果，不是手段
实战型企业快速上市路径和并购重组方略
?
企业会计处理问题
会计处理
企业合并
实战型企业快速上市路径和并购重组方略
“原罪〞风险如何化解？
诉讼和处分
行政处分
实战型企业快速上市路径和并购重组方略
？调账真是解决之道吗?
会计问题的本质和关键
操纵利润的常见方法
上市过程中局部会计核算问题及对策
监管层高度关注的财会事项和政策把握
补充信息披露实证举例汇总
实战型企业快速上市路径和并购重组方略
主板、创业板的股利分配政策要求
股份支付
评估验资复核总结
关联方披露概述
研发支出资本化
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？补税真是解决之道吗?
税务风险
相关税收问题
典型税收问题
税收瑕疵
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？内控真是解决之道吗
财务风险
资产瑕疵
募集资金运用问题
企业间借贷
资金拆借解决之道
实战型企业快速上市路径和并购重组方略
？
独立性问题
公司治理问题
渠道商问题
劳务派遣问题
技术合作开发问题
重大客户信赖问题
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第二阶段 上市为啥要股改？
——如何设立上市企业架构、要考虑哪些因素
？
企业改制设立股份公司
主体资格
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出资瑕疵问题
对拟上市企业尽职调查
股权清晰问题
实战型企业快速上市路径和并购重组方略
？
？
实战型企业快速上市路径和并购重组方略
？
外资自然人股东的认定问题
合伙企业作为上市公司股东
董事和高管的核查之道
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？
职工持股会和工会持股
案例导入
案例评析
参考法规
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？
出资瑕疵
特殊出资方式
股权高度集中问题
实际控制人
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股权稳定
出资瑕疵
资产完整
历史沿革
环保与社保
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第三阶段 上市为啥要外援？
——如何聘请三大外援、重点要解决什么
？谁是您命中的贵人？
中介机构的选择
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保荐机构
会计师事务所
律师事务所
资产评估机构
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？
律师在IPO过程中扮演什么角色？
企业改制上市律师业务范围与工作流程
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？
〔境内上市所需的本钱和时间〕
上市所需的本钱
上市所需的时间
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？
〔IPO前的私募〕
私募关心的主要问题
私募机构的选择
如何确定私募股权融资价格
创业投资和直接投资的有关法规
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？
会计师事务所的职责
如何选择会计师事务所
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？
律师事务所的职责
如何选择律师事务所
？
〔估价调整机制即对赌协议〕
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第四阶段 上市为啥要写书？
？
能保持20%增长率吗？
成长性问题
持续盈利能力和成长性问题
持续盈利能力
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？
横向比较：
与同行业上市公司相比不合理
纵向比较：
毛利率、收入等指标的变化不合理
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