{生产管理知识}生产企业出口货物免抵退税申报系统操作说明.pdf

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{}生产企业生产管理知识
在审核标志反馈信息处理后自动产生，录入完毕
后按“序号重排”进行序号重排。
5、生成出口货物冲减明细。企业出口货物发生退运退关，原
出口发票号、申报商品代码、数量、金额等有关数据录入有
误或出口货物逾期未收齐单证需进行补税处理等要在当期进
行负数冲减时的可执行此功能，冲减原申报记录，并将正确
的申报数据在当期出口货物明细申报中录入。在索引窗口找
到要冲减的相关记录，点击“冲减出口”，冲减所属期为当期申报年月，系统默认单证收齐再做冲减，单证未收齐冲减
报关单号码、核销单号码、代理证明号码不显示。
6、收齐出口单证明细申报：该菜单的功能主要是根据有关当
期收齐单证，将相关记录从前期出口货物明细表转到单证收
齐出口货物明细表，出口企业应先对纸质核销单、报关单、
出口发票、代理证明等相关资料进行审核，审核无误后通过
修改或批量接单完成相关数据录入。如原申报出口发票号、
出口商品代码、出口数量、出口销售额等无误点击修改，录
入相关数据，原申报报关单号、核销单号错误可在此模块修
改，一般只要录入收齐单证所属期、序号、单证收齐标识，
录入单证收齐标识点击会跳出原报关单、核销单号。同一张
报关单或代理证明有多条记录可通过批量接单将多条记录同
时收齐。录入有误或经预审未通过的，可点击右上角的撤销
接单，将其转为未收齐的单证。
7、免税出口货物明细录入。出口免税货物或小规模纳税人出
口货物录入该模块。
8、间接出口货物明细录入。现行政策规定对进料加工深结转
实行用免税，根据间接出口报关单、出口发票、间接出口购
买方提供的资料进录入进料加工深结转有关项目。
9、来料加工出口明细录入。根据来料加工手册、出口报关单、
出口核销单、出口发票等相关资料录入，生成出口免税收入。
10、纳税申报相关数据录入。根据已申报的纳税申报表相关数据填列，进项税合计按纳税申报表 12 栏减 14 栏填列，其
他与纳税申报表一致，免抵退应退税额根据上期免抵退汇总
表中的应退税额自动产生，如与税务机关审批数不符，应以
批准数录入。
11、免抵退汇总申报表录入。输入所属月份，点击自动产生
有关汇总数据，与明细表相关数据核对无误确认本月汇总申
报数据。操作有误汇总表产生数据会出错。
12、免抵退税单证申报录入
代理出口未退税证明申请。委托代理出口的生产企业由于遗
失受托方主管退税机关出具的《代理出口货物证明》，可以
到受托方主管退税机关申请补办，受托企业在向主管退税机
关申请补办时，需提供委托方主管退税机关出具的《生产企
业代理出口未退税证明》。
退运已办结税务证明申请。生产企业在出口货物报关离境、
因故发生退运、且海关已签发出口货物报关单的，须凭其主
管退税部门出具的《出口货物退运已办结税务证明》，向海
关申请办理退运手续。本年度出口货物发生退运的，可在下
期冲减出口销售收入进行调整（或年终清算时调整），填入
已冲减免抵退，以前年度出口货物发生退运的，应补缴原免
抵退税额，填入已补缴增值税额。
开具代理证明申请。生产型企业集团公司（或总厂）代理成
员企业（或分厂）出口货物，可向主管税务机关申请开具《代理出口证明》，由成员企业或分厂申报办理“免、抵、退”
税。
补办报关单证明申请。生产企业遗失出口货物报关单（出口
退税专用联）需向海关申请补办的，可在出口之日起六个月
内凭主管退税部门出具的补办报关单证明向海关申请补办。
补办收汇核销证明申请。企业遗失出口收汇核销单，应录入
补办核销单的相关内容，生成补办收汇核销证明申请到主管
税务机关开具补***明。
（三）免抵退税预申报
生成明细申报数据。明细数据录入完成后，就可以生成预申
报数据到当地税务机关进行预审，预审前应先做数据一致性
检查，对出现错误提示要仔细查找出错原因并进行修改，但
对一些由于报关单、核销单未收齐、录全而产生的疑点可不
予调整，如：(1)出口报关单号不足 12 位；(2)出口报关单包
含非数字项；(3)出口报关单号第 10 位不为零。一致性检查
完成后，选择“免抵退税申报－生成明细申报数据”生成当
月明细申报数据，明细申报数据有 10 个明细表组成。如果出
现申报数据列表都是 0 条记录，一种情况是当月企业没有发
生进出口业务做零申报，另一种情况是所属期录入错误引起
的。检查无误后，点击确定确选择申报数据存放路径（建议
按申报年月+mx 作为明细