{生产管理知识}生产企业出口退税申报系统金税三期专用版操作说明.pdf

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{}生产企业生产管理知识
未审核通过 R：已审核通过；
14.“核销标志：手册未核销 R：核销手册已申报 H：核销手册已审核；通过。
进料加工手册核销录入
基础数据采集进料加工手册核销录入，如图：
填表说明：
，有进料加工业务的生产企业，手册核销时填报此表；
2.“核销所属期”：进料手册核销时的所属期。规则：4 位年份+2 位月份，如：200201；
3.“核销序号”：4 位流水号，如：0001、0002...；
4.“进料登记册号”：海关进料加工登记手册、账册编号；
5.“计划分配率”：计划分配率＝计划进口总值÷计划出口总值×100%；
6.“实际进口总值”：进料手册使用期间已向税务机关申报的该手册的实际进口料件的人民
币到岸价，不包括不付汇的客供辅料进口额；
7.“实际出口总值”：进料手册使用期间已报关离境，并经税务机关审核通过的该手册的复
出口货物人民币离岸价；
8.“剩余边角余料”：进料手册合同履行完后，剩余的边角余料折人民币金额；
9.“结转料件”：进料手册合同履行完后，未使用完的并结转至其它手册的进口料件金额；
10.“其它调减料件”：进口料件发生销售、退货、损失等没有参与产品生产的情况时，其
料件进口金额。若业务发生时已调减了当期的料件进口额，并向税务机关申报过，则不再参
与本栏的计算；
11.“剩余残次成品”：手册合同履行完后，剩余的残次成品、半成品折人民币金额；
12.“结转产品”：生产的产品未直接出口，而是在海关保税监管下，结转至其它手册或销售给其它企业的产品销售额（间接出口）；
13.“其它未出口”：生产的产品发生内销、损失等没有出口，或虽已出口但未经税务机关
审核通过的产品销售额或核定销售额；
14.“实际分配率”：实际分配率＝（实际进口总值—剩余边角余料—结转料件—其它
调减料件）÷（实际出口总值＋剩余残次成品＋结转产品＋其它未出口）×100%；
15.“手册有效期”：合同中规定的“有效期限；
16.“核销标志”：手册未核销 R：核销手册已申报 H：核销手册已审核通过。
进料加工明细申报录入
基础数据采集进料加工明细申报录入，如图：
填表说明：
，有进料加工业务的生产企业，填报此表；
2.“所属期”：4 位年份+2 位月份，如：200201；
3.“序号”：4 位流水号，如：0001、0002...；
4.“所属期标识”：该笔记录的所属年度，规则：一般根据记帐时间确定，不一定与“所属
期一致；
5.“进料登记册号”：海关进料加工登记手册编号；
6.“进口报关单号”：18 位海关编号+[0]+2 位项号。执行日期前按原规则录入，海关编号
后 9 位+[0]+2 位项号；
7.“代理证明号”：进口代理证明编号+2 位项号；
8.“进口商品代码”：进口报关单上的商品编码；
9.“原币到岸价”：原币 CIF 或 C&F 价；
10.“原币汇率”：100 外币兑人民币汇率；
11.“人民币到岸价”：人民币 CIF 或 C&F 价；
12.“美元汇率”：100 美元兑人民币汇率；
13.“美元到岸价”：美元 CIF 或 C&F 价；
14.“海关实征税额”：海关实征关税和消费税；
15.“组成计税价格”：组成计税价格＝人民币到岸价＋海关实征税额；
16.“申报标志”空：未申报 R：已申报；
17.“审核标志”空：未审核通过 R：已审核通过。
国内免税原材申请录入
基础数据采集国内免税原材申报录入，如图：
填表说明：
，企业应单独核算用于加工出口货物的免税原材料，并在免税原材料购进之日起至次月的增值税纳税申报期内，填报此表；
2.“所属期：4 位年份+2 位月份，如：200201；
3.“序号：4 位流水号，如：0001、0002...；
4.“所属期标识：该笔记录的所属年度，规则：一般根据记帐时间确定，不一定与
“所属期一致；
5.“出口日期：报关单上的出口日期；
6.“出口商品代码：出口报关单上的商品编码；+
7.“出口商品名称：应按商品税率库中该商品代码对应的名称填写，或按商品实际名称填写；
8.“征税率：出口货物的征税税率；
9.“退税率：出口货物的退税；
10.“免抵退税抵