商业保理公司保理业务保后管理办法.doc

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XXX商业保理
保理业务保后管理办法
第一章 总则
第一条 为加强本公司对保理业务应收账款的管理,明确各部门职责、加强流程控制、规业务操作,提高应收账款管理能力,降低坏账风险,根据《中华人民国物权法》、《中华人民国合,在业务过程中,经办部门应根据卖方和卖方的资信状况、业务需求与进展来控制和调整额度的使用,对于资信下降或有不良付款记录的,应立即调减额度或停止使用额度。
第二节 间接付款的预防与应对
第十五条 我司应谨慎防买方企业发生间接付款的行为。间接付款是指买方未将款项直接支付至《应收账款转让通知书》指定的付款账户,而是将款项支付给卖方企业的付款行为,例如买方企业以签发支票或者银行承兑汇票的方式向卖方支付款项,或者直接将款项汇入卖方银行账户等。
第十六条 我司应采取措施,防买方企业发生间接付款的行为,具体而言,可以采取以下预防措施：
〔1〕我司应确保债权人已采取稳妥有效的方式,向债务人通知了标的应收账款转让事宜。一般宜采取债权人与我司联合通知的形式,不得采取由我司单独通知的形式。由债权人单独通知的,我司应与时向债务人确认是否已收到卖方的债权转让通知,必要情况下,应要求买方在通知书回执上签署印鉴并寄回,以防卖方弄虚作假。
〔2〕应收账款转让的具体通知的方式一般应为邮寄通知或当面通知,且均应当获得并保留相关的书面凭证,如邮寄存根、签收回执、书面确认函等。如果合同双方在交易合同中指定了联系的,亦可以以方式通知,并注意保存通知的。
〔3〕我司应确保受让的每一笔应收账款均已向债务人发出了《应收账款转让通知书》,具体可以根据实际情况采取逐笔通知或概括性一次通知的方式。采用概括性通知的方式时,需要明确指明应收账款的期间、金额以与基础交***,便于买方与时确认概括性通知当中的具体应收账款。
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〔4〕《应收账款转让通知书》应明确载明标的应收账款债权人名称、债务人名称、受让人名称〔我司〕、交易合同编号、发票编号、应收账款金额、应收账款到期日期等；明确表明债权人将标的应收账款转让给我司的意思；指定我司的账户为新的付款账户〔即"保理专户"〕,并指令债务人向该账户支付款项；提醒债务人,未经我司书面同意,基础交易合同买卖双方均不能以任何方式变更该付款账户；根据具体保理业务情况,无法以我司抬头银行账户作为保理专户的,我司应采用虚拟子账户的方式；无法变更原付款账户时,我司应实际控制该付款账户,如将该账户设为共管账户、取消该账户的网上交易功能、对资金进行监控等方式；若以商业票据形式进行付款的亦应以我司为收款人或被背书人；《应收账款转让通知书》中还应释明债务人间接付款的行为,并不产生债务清偿的法律效果,亦不能免除其向我司付款的法律责任,同时我司作为新的应收账款债权人,可以要求相应的违约责任。
〔5〕业务部客户经理应经常与卖方和买方保持联系,尤其是应收账款临近到期前以与与新客户合作初期,以便与时得知任何不利的付款信息。
〔6〕风控部人员应根据《应收账款管理报告》定期对账,与时发现间接付款,重点关注到期未付的应收账款是否已发生间接付款的情况。对于大额应收账款或集中到期的应收账款,业务部客户经理应提前5日提示买方事先做好资金安排。
〔7〕应收账款到期前,买方向卖方提前付款的间接付款,具有很强的隐蔽性,业务部、风控部人员应保持警惕,尽量防止此类情况出现。
第十七条 买方已经发生间接付款的,我司应与时查明发生间接付款的原因,并与时采取措施妥善应对：
〔1〕我司发现买方企业将应收账款直接支付给卖方企业时,应立即通知卖方企业将款项归还至我司指定的保理专户。
〔2〕业务部应与时查清发生间接付款的原因,并填写《异常付款情况调查表》〔附件四〕提交至综合管理部和风控部备查。
〔3〕业务部根据调查的结果,区分不同情况与买卖双方进行沟通,督查企业按要求付款,确保不再发生类似情况：
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若是因为买方企业疏忽大意导致的间接付款,我司可采用较为温和的措辞对买方企业进行善意提醒；
若是因为买卖双方沟通不畅或者与基础交易有关的其他原因导致的间接付款,我司应要求卖方立即与买方进行协商,保证买方今后遵循我司要求付款,不再出现类似现象；
若买方一再发生间接付款或者经卖方出面沟通仍然无效的,我司应判断买方的付款意愿与付款能力,并与时启动应收账款反转让措施,将未受偿部分应收账款反转让给卖方；
若情况进一步恶化的,我司应与时采取法律手段维护自身的合法权益。
〔3〕买方发生间接付款时,综合管理部人员应在应收账款管理系统中做相应记录,将该笔应收账款与买卖双方列入预警,时刻监控该笔应收账款的风险。
第三节 应收账款风险
第十八条 应收账款风险主要体现在以下几个方面：买方信用风险、卖方信用风险、基础交易导致的风险、欺诈