银行承兑汇票贴现处理流程.doc

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邮政储银行票据中心
日常工作流程
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市场营销岗
受理和调查
贴现申请人必电、煤、油、燃气等公用事业单位，如因特殊原因不能提供其与相关企事业的商品交易合同，可出具加盖公章的供给计划或内部调拨单等；
〔8〕贴现申请人提供的贸易合同必须有合同关系人双方签字，如为非法人签订的，必须提供法人授权书；
〔9〕审核无误后在贸易合同原件上加盖“已贴现〞章，手工记入已贴现的金额，留存贸易合同复印件并在复印件上签字确认,加盖“复印件与原件一致〞章。同时将合同编号登记。
5．增值税发票原件审查
〔1〕发票票面清晰，包括购销双方名称、地址、纳税人识别号、、开户行、货物或劳务名称、计量单位、数量、单价、总金额、增值税税率、税额、开具日期在内的发票要素齐全，不得遗漏。现有的增值税发票一般有三联：记账联、抵扣联和发票联。发票三联具有复写功能，一次开具，三联内容一致，发票在机器打印开具后不得再用手工涂改，涂改无效。客户应提供三联中的任一联次。其中在发票联和抵扣联的发票名称上盖有国家税务总局监制的《全国统一发票监制章》。
〔2〕发票名称上不带“省、市、自治区〞字样，应为“XX增值税专用发票〞。
〔3〕发票的8位流水号、10位数发票代码与密码区的流水号、代码号一致，流水号为铅字打印。
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〔4〕发票上必须加盖有供货方〔即贴现申请人〕增值税发票专用章或财务专用章；加盖单位公章或其他印章的增值税发票无效，发票专用章上的应与供货方纳税人识别号一致，发票专用章符合国家税务总局发布的《发票专用章新规定》要求。如果是税务局代开的发票应该加盖代开机关的增值税发票代开专用章。
〔5〕发票载明的商品名称、数量、单价与合同匹配。
〔6〕发票金额大小写要封顶，使用增值税专用封顶符。
〔7〕发票货物数量与单价的乘积应与总额相符，货物金额与税额合计应与价税合计大小写相符。
〔8〕发票不得重复使用，如果一X发票对应多笔贴现业务时，该发票金额应大于或等于累计办理的汇票金额。发票的总金额必须大于或等于汇票金额，不同的增值税发票密码区应不同。
〔9〕发票购销双方与交易合同供需方要同贴现申请人与其背书前手对应关系一致，购销单位必须使用全称。
〔10〕通过“某某省国税局纳税服务网〞查询发票信息是否真实。
〔11〕符合国家税法规定不需缴纳增值税的企〔事〕业单位，对其提供的普通发票进展审查，审查要点参照增值税发票审查事项。
〔12〕审核无误后在增值税发票原件上加盖“已贴现 〞印章，对原件上做了前述记录的增值税发票进展复印留存，在留存的复印件上加盖“已核验〞章并签字确认、加盖“与原件一致〞章。
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〔四〕汇票要素审查
“‘汇票’字样、无条件支付的委托、确定的金额、出票人名称、收款人名称、出票日期、到期日、出票人签章、承兑行签章〞记载齐全。
。
、规X。
第二条 票据营销岗初审、复审通过后，双人与客户在监控下交接票据，登记《票据交接登记簿》，由客户签字确认；与客户沟通转款时间、金额。并告知客户专款超过50万元时，转出当日9点以前向票据中心申请头寸，并将头寸和贴现笔数、金额通过市分行票据群发布消息。同时在《银行承兑汇票贴现审批表》〔以下简称《审批表》〕中签署明确的营销岗初审、复审意见〔包括对资料、合同、发票的真实性负责〕，将汇票原件交票据审验岗进展审验。归集整理客户的跟单资料，审核无误后交票据审验岗的同时扫描件发风险岗(马姐〕。
附：客户全部跟单资料如下
开户许可证。
国、地税务登记证〔正、副〕
组织机构代码证〔正、副〕
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企业法人营业执照〔正、副〕
法人某某〔代理人某某〕
贷款卡
发票、合同
《商业汇票贴现业务申请书》
《银行承兑汇票贴现审批表》
《银行承兑汇票贴现协议》
《企业信用信息查询与留存授权书》
《委托授权》
《票据真伪审验意见表》
第三条发票据的查询查复
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网点公司柜员可采用下述方式向承兑银行进展查询，并取得承兑银行的书面回复。
〔一〕大额支付系统查询。按照《大额支付系统业务处理方法〔试行〕》的有关规定，由网点公司柜员根据客户或营销岗提供的汇票原件填制查询书，通过人民银行大额支付系统向承兑行发出查询，打印留存查询书并加盖结算专用章与经办人员名章。具体要求如下：
。网点公司柜员办理查询查复时，