申报表的填写.ppt

辅导期申报?某处于辅导期的一般纳税人 2010 年3月1日取得专用发票,金额 1万元,税额 1700 元。 8月 27 日够 180 天, 27 日认证通过。 9月 18 日稽核比对通过。 8月稽核比对通过的进项税额为 2000 元。?并在认证通过的次月申报期内,向主管税务机关申报抵扣进项税额?9月申报表的填写?待抵扣进项税额: ? 23 行“期初已认证相符但未申报抵扣”? 24 行“本期认证相符但未申报抵扣”? 25 行“期末已认证相符但未申报抵扣”? 23 行+24 行-25 行=3 行?1、第 1栏“(一)认证相符的防伪税控增值税专用发票”,填写本期申报抵扣的认证相符的防伪税控增值税专用发票情况,包括认证相符的红字防伪税控增值税专用发票。?2、第 2栏“本期认证相符且本期申报抵扣”,填写本期认证相符本期申报抵扣的防伪税控增值税专用发票情况,应与第 35 栏“本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票”减第 24 栏“本期已认证相符且本期未申报抵扣”后的数据相等。?3、第 3栏“前期认证相符且本期申报抵扣”,因防伪税控增值税专用发票当月认证、当月抵扣,该栏不再填写数据。?4、第 4栏“非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证”, ?5、第 12 栏“当期申报抵扣进项税额合计”应等于第 1栏、第4栏、第 11 栏之和。 12 当期申报抵扣进项税额合计———— 11 (三)期初已征税款 10 4%征收率 9 6%征收率 8 运费发票 7 废旧物资发票 6 农产品收购凭证及普通发票 5 其中:海关完税凭证 4 (二)非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证 3 前期认证相符且本期申报抵扣 2 其中:本期认证相符且本期申报抵扣 1 (一)认证相符的防伪税控增值税专用发票税额金额份数栏次项目一、申报抵扣的进项税额 34 33 4%征收率 32 6%征收率 31 货物运输发票 30 废旧物资普通发票 29 农产品收购凭证及普通发票 28 其中: 海关完税凭证 27 (二)非防