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经营分析会安排情况
经营成本分析会 【会议组织】 市场营销部、财务部【会议主持】 酒店总经理 【经营分析发言】 财务总监、市场营销总监、餐饮总监、房务经理【与会人员】 董事长、执行董经营分析会安排情况
经营成本分析会 【会议组织】 市场营销部、财务部【会议主持】 酒店总经理 【经营分析发言】 财务总监、市场营销总监、餐饮总监、房务经理【与会人员】 董事长、执行董事、酒店营业部门管理人员、其它指定人员【会议记录】 行政人员【会议流程】 1、与会人员提前10分钟进入会场，并遵守酒店会议管理制度； 2、总经理主持并讲话； 3、财务总监/经理对上一月度成本进行分析，同时对成本控制提出具体的、可执行的建议；（财务部按顺序对各部门进行逐个分析后提问，由部门解答，然后再由部门提问，由财务部解答。） 4、市场营销总监、餐饮总监、房务经理分别对本部经营策略进行分析； 5、酒店管理当局、与会人员补充或发表其他意见； 6、总经理分析并决策下一步酒店经营策略及成本控制目标； 7、会议结束； 8、行政人员于2天内将经营成本分析会议纪要下发至相关或所有部门；【分析目的】 1、了解酒店经营过程中的成本管理情况，分析各个成本控制环节是否合理，最终将酒店成本控制在最低范围内。每次会议结束时必须有对下一阶段的成本控制方案，并能在下一次成本分析会中体现出来。（成本分析不是数据通报）。 2、考核酒店全面预算管理实施的执行情况和有效性。 3、数据论证酒店业绩尚有提升空间。经营分析的目的是为了开源，是为了巩固现有营业状况下的同时，扩大酒店在区域市场的份额，争取在下一阶段工作中取得新的突破。每次会议结束时必须明确下一阶段经营思路的具体指导意见【分析内容】
1、人力成本 2、能源成本 3、经营成本 4、财务成本 5、管理成本 6、原材料采购 7、客观因素：行业现状、区域同行现状、市场供求变化、客源结构变化、区域消费趋势等； 8、主观因素。酒店产品质量、服务质量、执行力、功能与配套、价格政策、swot分析等。【分析及评价依据】 1、酒店年度预算计划（年度经营指标计划）。年初确定的酒店及各部门、各经营点（经营项目）年度经营管理目标和经营利润（gop）目标。 2、日常考核资料。包括会计核算资料（如营业收入、营业成本、经营费用）、业务核算资料（如客房出租率、餐料净料率）和统计资料（如员工人数、台位数、接待团队个数）等。 3、定期的财务报表资料。包括资产负债表、利润及利润分配表、营业费用表、管理费用表等相关报表。 4、酒店年度、月度预算计划（年度经营指标计划）。年初确定的酒店及各部门、各经营点（经营项目）年度经营管理目标和经营利润（gop）目标。 5、日常考核资料。包括会计核算资料（如营业收入、营业成本、经营费用）、业务核算资料（如客房出租率、餐料净料率）和统计资料（如员工人数、台位数、接待团队个数）等。 6、定期的财务报表资料。包括资产负债表、利润及利润分配表、营业费用表、管理费用表