建立国有企业经营者监督约束机制国有企业监督方法少.doc

建立国有企业经营者监督约束机制 国有企业监督方法少
多年来，我们一直把国有企业改革的重点放在“放权让利”、加大对经营者的物质激励和增强其工作动力上，虽然取得了很大成效，但是，随着改革的深入和我国社会市场经济原则 　　把监督融入企业经营管理的各主要环节，尤其是财务管理、对重要人事安排的监控。对国有企业经营者的监督约束实质上就是要通过对企业组织与管理制度的设置安排，有效规范委托代理双方的权、责、利关系，防范风险，控制成本，激励约束经营者努力工作。
　　按照现代企业制度法人治理结构所形成的分层管理决策的时效性和重大经营决策的群体性、科学性，在经营管理层形成对经营者的制衡力量。要在坚持制度构架中“权、责、利”关系对称原则的基础上，实现各级代理人经济责任的最大化、显现化、人格化和物质化。同时，必须根据责任关系运动的特有规律，形成责任主体明确、责任关系清晰、责任转移机制健全、责任评价科学和责任处置公正的经济管理制度、市场环境及法律规范体系，保证监督和责任追究的实效性。
、运行高效的监督约束原则 　　要克服代理层次多、链条长，对经营者监督不到位的情况。目前，国有资本市场运行较为完善的实现形式，必须经过复杂的委托代理程序加以实现，不仅直接降低所有者(委托人)的信息能力，加大监督成本，而且加剧了信息不对称现象，增大了代理人机会行为的可能性，并最终导致代理总成本过大，政府约束控制能力更趋弱化。

　　现代企业制度下，经营者拥有自主经营的权力，但并不意味着就可以“随心所欲”、不受约束、不受监督。建立国有企业经营者的监督约束机制，目的是为经营者设置行为规则，规范行为，维护经济秩序。把监督与约束结合起来，有利于把对经营者的外部监督与内部制衡、直接监督与间接约束、硬性规范与自律约束有效结合起来，形成对经营者进行全方位监控的合力，达到监督成本与收益、监督合力与约束时效的最佳结合，建立起监督约束的长效机制。
三、构建国有企业经营者监督约束机制的策略 　　建立与市场运行相匹配、合理运行、制约有效的国有企业经营者监督约束机制，是一个复杂的系统工程。根据当前监督约束中存在的主要问题和构建经营者监督约束机制的基本要求，整合后的监督机制主要包括五个方面的主要内容：
，从体制层面确立对经营者的经济监控机制 　　这一制度创新的主要任务是：重构独立、明确的所有权主体、产权主体和资产责任主体，实现政资和政企职能完全分开、权责明确、管理高效的运作，形成国有资产的专职行政管理机构、国有资产的经营运行机构和国有独资、控股与参股的基层工商企业合理运营的局面，实现政府的社会经济管理职能与资产所有者职能的分开；国有资本的所有权与企业法人财产权的分开：并通过授权经营、多级持股，形成清晰明确的资产责任体系，解决国有资产经营管理的责任主体“缺位”和责任关系模糊的体制问题。
(1)科学界定国有资产专职行政管理机构、经营运行机构和国有独资、控股与参股的基层工商企业三个层次的国有资产管理和运营主体的权、责关系。关键是合理确定政府国资委(局)的职能范围和权、责关系。对于资产授权经营机构、各类工商实体企业而言，其职能性质、目标、行为方式和权责利关系，均由企业制度、有关法律法规和契约关系予以规范。国资管理机构作为所有者代表，承担其保值增值的管理监督责任，因此，必须解决行政管理职能对授权经营职能的直接干预、过度干预问题。其职能行为的基本准则，应由《公司法》有关规定和特殊的专项法规予以界定规范。对于管理代理人——行政官员的监督约束，应设置特殊的制度规范，有效解决其“动力问题”和控制“道德风险”。

(2)合理划分不同功能的国有企业类型，科学确定不同类别国有资产管理运作的控制方式与目标要求。通过制定不同的企业经济(或社会)发展目标、资产责任目标及其他经营管理目标责任体系，制定不同的企业行为规范，对不同类型国有企业实行不同管理方式，适用不同的监控约束机制。对承担部分政府职能、政策性义务的少数垄断性国有独资企业，国资部门的管理、监控亦应采取特殊的、以行政方式为主、结合市场实施亏损补偿和监督制约的方式；对各类国有资本增值型企业，国资部门应在力求资本关系多元化基础上，运用市场主导型约束制度和机制体系实现其运作监督职能。
(3)逐步推行稽查员制度，强化国有资产所有权的监督约束。各级国资管理机构作为一定区域国有资产独立的所有者管理机关，必须与其所有者权能相对应设立完善的职能实施机构：就其监督约束权能而言，需设置专门督查员制度，通过定期与不定期的、定人定责的、分片管理、权责明确的检查监督制度，才能保证国