离任审计报告2019.doc

离任审计报告2019.doc离任审计报告2019
离任审计报告2019
离任审计报告2019
离任审计报告 2019
集团董事会：
根据集团部署，我们于 XXXX年 X 月 X 日起对集团财务总监 XX同
志自理部和资金计划部的工作总结和我们收集的其他资
料，集团融资目标经调整后为： 万元。实际完成 万元，其中 XXXX年万元， XXXX年 万元，与计划相比完成情况不是很令人满意 ; 因为部分
贷款归还后未能再获续贷，期间贷款规模缩减了 万元。主要原因是宏
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观调控对房地产业的巨大影响、 XX公司项目融资条件不成熟以及集团可抵押资产规模。
2、预算执行情况， XX所负责的财务管理和资金计划两部门的年度预算均没有突破，预算外支出 万元，也事前经过审批。经对这两部门的费用报支情况抽查，未见越权和违规审批情况。
3、海外上市计划，当前已实行了拟上市企业的资产剥离、重组工作，并通过了合作方的尽职调查，实施拟上市企业股权调整，已完成
房产的改制工作。
4、集团预算管理已搭建了初步的框架，今年又开始将工程、营运
费用等全面纳入预算体系，在预算管理方面已初见成效，并在对一些存有问题实行修订、完善。
5、制度建设，集团于 XXX年 X月试行的制度、流程已涵盖了相关
财务管理制度，集团会计核算制度也已从 XXXX年 X 月 X 日起全面推行，
集团上海、北京、南京、成都、深圳等已全面实行会计电算化，这将全面提升集团财务信息质量。
6、财务分析，我们注意到财务分析还是以零星建议、报告方式分
散提交，当前尚未制度化、定期化地提交集团系统财务分析，对集团往来账的清理还有好多工作要做，当前仍存有较多子公司间往来不平现象。
7、XXXX年 X月至 X月，集团财务管理部为员工先后提供了用友软件操作培训、税务筹划培训等提升财务人员素质的学****安排，财务人
员队伍相对保持了数量稳定，但财务人员进出比较频繁： 2004 年有新进财务、融资人员 10 人，离职 7 人， 05 年 1-4 月，新进 2 人，离职 1 人。
三、任期内主要工作业绩
XX同志在任期内工作认真负责，带领财务管理部、资金计划部员工为集团财务目标的完成付出了辛勤的劳动，主要管理业绩如下：
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1、开拓融资渠道，新辟融资主体。
在房地产业面临金融、财税等宏观调控措施多管齐下的时候，集
团融资工作难度增大，在 XX总监的努力下，集团仍融资 万元，除了
银行贷款外、银行承兑汇票融资也初次引入 ; 房地产融资受限制，集团
AA、BB、CC等非房地产开发公司作为融资平台，争取到 万元的融资，较好地满足资金需求。
2、强化基础管理，推动制度建设。
集团财务、融资相关制度和流程地制定和完善紧跟集团管理规程和流程建设的步伐，如期完成拟稿、审议和定稿工作，并制定集团统一的会计核算办法，同一集团会计政策，明确集团会计信息质量要求。
3、积极探索海