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填空题。共24分,每题2分。
1、加强资金管理,发挥资金效益。货币资金是企业开展一切经济活动的前提和基础。要加强债权债务管理, 保持和加大“双清”工作力度, 积极落实应收款项的清收责任, 减少损失, 加快资金回收, 提高。
2、经办人持初审后的费用报销单及填写齐全的业务招待费审批表报部门主管进行审核。部门主管根据本部门工作需要,本着, 原则,对照费用报销单粘贴原始发票及业务招待审批表,认真审核业务招待费支出是否合理。审核同意后,部门主管分别在“费用报销单”、“业务招待费审批表”及“用途章”上对应签字。
3、 当月增加的无形资产摊销。
4、库存现金必须存放在专用的保险柜内,保险柜钥匙由财务负责人授权出纳负责管理使用。建立健全的现金管理账目,逐笔记载现金收支,账目要做到, 。
5、太原铁建项目部库存现金限额为元。
6、工程项目竣工交验后解体的项目部,必须对债权债务逐笔核实,按公司有关规定办理账务移交手续,但其应收款项回收第一责任人仍为;项目经理若因故调动、离职原因离开,必须由项目经理指定责任人并签订委托书,委托责任人继续清理应收款项,项目经理和都负有清收责任。
7、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定:企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的
%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的‰。
8、在建工程成本包括施工前期准备、建造费用、机器设备原价、安装费用、其他直接费用及管理人员发生的费用,还包括在达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用。所建造的固定资产已达到,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产进行核算。待办理了竣工决算手续后再调整原估价和已计提的折旧。
9、工程施工期间或竣工交验后,项目经理若因调动、离职等原因离开,必须由项目经理指定委托责任人,并经双方签订应收账款清收委托书,委托责任人继续清理应收款项。但除该项目经理离开太原公司外,项目经理仍负有清收责任,清收期间,项目经理和受托责任人每月都只领元生活费,其他规定比照相关规定执行。
10、项目部应建立存货的定期清查、盘点制度。存货应按月、按季盘点,每年要进行一次全面的财产清查。工程项目竣工或停建时,不论是否到年终,都要进行全面的财产清查,做到、、。
11、中铁六局集团的企业经营理念是: 、、。
12、备用金制度,遵循“”的原则。
二、选择题。共24分,每题2分(多选和单选均有)
1、每月日向公司上报资金预测表。
A、3 B、7 C、8 D、10
2、职工工资必须在每月日前发放。
A、20 B、15 C、10 D、7
3、对外协队伍的会计核算实行“五不接收”制度是什么。
A、无公司工管中心核发的准入证不接收 B、无足额缴纳履约保证金不接收 C、无有效合同不接收 D、无合法的结算不接收、E、无正式发票不接受
4、太原铁建2008年2季度开始使用________新软件上报报表。
A、瑞和 B、浪潮 C、诚易 D、用友
5、关于电子邮件,下列说法中错误的是________ 。
A)发送电子邮件需要E-mail软件支持
B)发件人必须有自己的E-mail 账号
C)收件人必须有自己的邮政编码
D)必须知道收件人的E-mail地址
6、员工