某公司固定资产与低值易耗品管理制度.doc

固定资产与低值易耗品管理制度
第一章总则
第一条:定义与分类
固定资产是指,单位价格在2000元以上且使用年限超过1年的公司所有资产。固定资产分为OA设备、办公家具、交通工具、网站交易系统四大类别。
低值易耗品是指单位价格在500元至2000元之间且使用年限在1年以上的物资。
固定资产和低值易耗品统称为资产。
第二章申购
第二条资产需求申请审批流程
申购部门填
《资产申购表》
分管业务副总裁审批
否定
《资产调拨单》
综合管理部:保障与采购方式判断
用调拨方式保障
需采购时
分管财务的副总裁会签
否定
综合管理部实施采购准备
第三条:申购部门的划分与费用负担
申购部门为:公司组织结构中的部门或分公司。申购部门同时也是费用核算负担部门。
第四条:《资产申购表》审批流程说明
申购部门经办人员要填制《资产申购表》(见附表1)需注明项目预算编号、资产设备的品名、规格/型号/配置、计量单位、数量、预计单价、预计金额和币种,需求日期或交货计划,用途及申请理由。对购置的必要性进行论证。在申请人处签名,申购部门负责人签名。呈给分管业务副总裁审批。
分管业务的副总裁,对业务需求的必要性与合理性进行评价并签署意见。若不同意返给申购部门;若同意转综合管理部行政负责人审批。
综合管理部行政负责人根据公司总体资源状况要对《资产申购表》中的所列资产作出是采购还是内部调拨的判断;以及是由总部采购还是由分公司当地采购的判断。需调拨时直接下《资产调拨单》(见附表3),需采购的呈分管财务的副总裁审批。
分管财务的副总裁根据财务状况对申购资产的需求签批意见。需缓期购买或不同意采购的《资产申购表》返给申购部门;同意现购的转综合管理部行政负责人安排总部采购或由分公司采购。
第三章采购
第五条资产采购复核与合同审批流程图
资产采购经办人:
询价、比价、议价结束后。
填《资产采购审批表》
资产申请部门进行价格,品牌及配置复核
否定
同意
业务分管副总裁审批
否定
同意
法律顾问对合同条款审核
否定
通过
分管财务的副总裁或总裁会签并同意付款
否定
资产采购承办人
履行合同实施采购
同意
合同签署人签字盖合同章
第六条:采购方式。原则上公司实施统一采购。
第七条:采购部门。综合管理部。
综合管理部经过全面权衡可以授权分公司人员代行采购职责。
第八条:询价、比价、议价
资产采购承办人员接获“资产申购表”后,依请购的缓急,并参考市场行情及过去采购记录或厂商提供的资料,原则上除经核准的电话询价外,另外需筛选三家以上的供货商办理比价或经分析后议价,推荐一家最佳的供应商,谈合作协议与服务条款,准备合同草案双方无意见后。进入采购审批程序。
第九条:采购价格、品牌与配置及合同的复核与审批。
资产采购承办人完成询价议价后,填制《资产采购审批表》(见附表6)附上其《资产申购表》送申请部门负责人进行价格与品牌配置的复核,报业务副总裁批准。同时经法律顾问对合同条款进行无风险审核后。由分管财务的副总裁签批意见并指定合同签署人。合同签署人在合同上签字,盖合同章后。资产采购承办人即可履行合同。将相关审批表及合同送交计划财务部审核后付款。
第四章资产的验收与入库
第十:总公司资产验收与入库
总公