差旅费及业务招待费报销管理办法(共56页).doc

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第一章：总则

合理控制费用,规范财务报销行为为了加强公司内部管理， 第一条
支出，特制定本制度。
本制度根据公司的实际情况，将报销分为管理费用、财务 第二条
以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的,费用、销售费用
财务报销规定和报销流程。
第三条费用审批权限为：财务总监五仟元以下；公司总经理五仟
“以下”含本数，、元至一万元；董事长一万元以上。本办法“以内”
“以上”不含本数，、“以外”
。本制度适用公司本部及下属单位（会所、办事处等） 第四条
第二章：财务费用报销基本要求及流程
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)发票(报销人必须取得合法有效的报销单据 第五条，若票据不合
法，无论哪个高管签字审批均无效。
费用报销单填写及票据粘贴要求： 第六条
、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；1
、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于2
；封面和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）
、各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分3
厚度应尽量保持一致；
，需有层次序列张、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等）4
贴；

1


，，应尽量张贴在一块、报销单据金额、类型相同的（如车票等）5
并按金额大小排列；
、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金6
额；
、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；7
、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有8
批准；效
、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需9
入库的实物单据应附入库单；
人物事件等资料，起至地点、出租车票据需注明业务发生时间、、10
每张出租车票背面需有主管领导签字确认；
元，需要提前一天通知财务备款。5000单笔报销总额超过 第七条
在一个预算期内，各项费用的累积支出原则上不得超出预 第八条
算，超出预算纳入对部门负责人的考核，特殊情况需公司负责人审
批并执行追加预算程序。
：费用报销基本流程：第九条
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第十条
报销时间的具体规定
为了方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：

2

．公司财务部根据实际情况在每星期集中定时进行财务报销。1
．借款不受以上的时间限制，可随时办理。2

本办法自发文之日起执行 3.

费用报销管理办法第三章：管理

第十一条管理费用指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活
动而发生的各种费用，是期间费用的一种。管理费用包括管理人员
工资、福利费、差旅费、办公费、业务招待费、培训费、会议费、
交通费、修理费、物料消耗、低值易耗品摊销和其他经费。