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内部控制审计管理办法
第一章总则
为了规范成都远鸿集团公司（以下简称“集团公司”）及各子公司内部
控制审计监督工作，保证审计质量，。
本管理办法所称内部控制，是指集团公司及控股子公司为保护财产安
全和完整内部控制审计管理办法
第一章总则
为了规范成都远鸿集团公司（以下简称“集团公司”）及各子公司内部
控制审计监督工作，保证审计质量，。
本管理办法所称内部控制，是指集团公司及控股子公司为保护财产安
全和完整，确保会计数据真实可靠，提高工作效率和质量，保证经营方针和目标
地实现，而对经济活动进行组织、制约、。
本管理办法所称内部控制审计，是指集团公司审计中心对集团公司及
控股子公司内部控制地健全性、可靠性、，
通过内部控制审计，促进企业建立健全内部控制制度体系，确保会计报表地可靠
性，。
本管理办法适用集团公司及所属控股子公司审计管理，参股公司可参
照执行.
第二章内控审计主要内容
对机构设置、人员分工内部控制进行审计监督地主要内容：
审查各部门、各环节、各层次分工及机构设置是否合理、有效；
审查是否按照职务分离地原则，
业务授权、经办、核准、执行、记录等步骤地职务是否恰当分离，相互
。
对授权批准内部控制进行审计监督地主要内容：

。
对文件记录内部控制进行审计监督地主要内容：
审查各部门、各级管理人员地职责是否以书面形式予以明确；
审查会计记录制度是否符合规范要求，会计记录是否真实、恰当地反
映了经济业务地发生、处理和结果.
10对销售业务内部控制进行审计监督地主要内容：
、完
整；
审查销售折扣、、销售折扣
业务处理程序和控制措施是否合理、恰当；
审查销***、发票数量、单
价、金额是否与项目楼盘定价规定一致；
；
、核对、分析、催
收、调整等控制措施地有效性；
对物资采购和招标内部控制进行审计监督地主要内容：
、采购合同执行、
产品验收等业务处理程序和控制措施；
、记录、复核手续
是否完备、稽核控制是否有效.
审查公司工程施工招标、设计招标、战略物资采购招标地处理程序和
过程控制措施.
对工程施工内部控制审计监督地主要内容：
审查项目施工进度计划管理控制制度.
、施工、质量监察控制
地有效性；
审查成本费用控制制度地健全性和有效性.
对人力资源内部控制进行审计监督地主要内容：
审查人事合同签订、工资定级与变动、记录保管以及人员考核等控制