银行案件防控、风险排查自查报告.docx

门经理和会计主管审批方能转出，并由部门经理签批大额资金签批单。我行做到了支付资金层层把关，授权管理，责任明确。










2、存款程序与记录：开业至今我行共办理单位定期存款一笔，金额 1000万，存期一年，由客户供应开立单位账户的相关资料并留存印鉴；办理单位通知存款一笔，金额 1000 万，储种为七天通知，目前没有到期也不存在提前支取现象；单位协定存款一笔，协定金额 50 万；开立 1 户单位注册验资户。未开办存款证明书及教化储蓄业务。经清查存款程序与记录，发觉以下问题：
一、未建立应解汇款及临时存款登记簿。我行目前没有大小额支付系统，依托他行网银处理往来账，不涉及应解汇款及临时存款此会计科目，但是为了以后的业务发展，要完善此业务；
二、大额转账支取未严格执行预约登记制。现就此状况，已清查以往的全部往来业务，经行具体登记与记录，在以后的业务操作中要做到一笔一清，具体记录。
3、财务核对：严格执行“岗位独立，人员分别”制度，记账人员和对账人员分别，每日营业终了由会计主管和综合柜员核对交易往来的笔数和金额是否正确一样。










（二）会计业务方面：
1、会计主管履行职责：严格执行会计主管责任制度，禁止从事与职责无关的业务，并按规定对会计业务进行监督和审核，并做好《会计主管工作日志登记簿》的记录和处理。
2、会计程序与记录：核查以往的会计记录，发觉如下问题：
一、会计凭证存在不合规不正确的现象，如没有大写金额，没有签章等。柜员的内部自制凭证（现金收入付出凭证），出现忘写大写金额的现象或者书写不正确现象。现已督促其改正，并制定相关整改措施，保证以后不再出现此类状况；
二、会计档案装订不合规，有掉页现象。已对档案进行修补装订，指定专人审核会计档案装订。
3、财务核对：严格执行“岗位独立，人员分别”制度，记账人员和对账人员分别，每日营业终了由会计主管和综合柜员核对交易往来的笔数和金额是否正确一样。
（三）财务核算方面： 》










1、依据《掇刀包商村镇银行财务管理方法（试行）、有关实施条例和法律法规及规定编制符合我行体制、防范财务风险、推动各项业务持续健康协调发展的财务年度安排，主管部门严格按我行各财务规定及年度安排绽开财务工作。
2、建立由我行各级领导组成的财务领导小组，各项财务工作在董事会及行长的领导下由会计结算部详细实施；对于我行大宗费用的开支由我行人员集体进 》《掇刀行决策；各项财务工作均按《掇刀包商村镇银行财务管理方法（试行）、包商村镇银行财务审查管理方法（试行）》等规章制度和实施细则的要求进行；各岗位人员按有利于分工协作，有利于相互制约，有利于提高效率的原则设置，对财务管理审批、选购、保管、会计核算等不行相互兼容的岗位实行岗位分别制。
3、财务核算及收支管理均以权责发生制为基础；对每笔财务收支精确核算，按各财务规章方法等合理合规列入相应账目；合理规范的开立费用账户并按《掇刀包商村镇银行费用管理方法（试行）》等财务制度运用，开业至今已发生 91笔费用，金额为 元，其中：业务款待费为 元，电子设备运转费 15102 元，邮电费 元，劳动爱护费 189800 元，印刷费 25133 元，公杂费 9520