CFP综合案例分析章节知识点.doc

CFP 金融理财师考试网( / ) AFP 基础知识本章共 14 个考点,考试考 15 分左右。本章重点: 1 .职业道德准则 2 .家庭财务分析:净值的计算、储蓄的计算 3 .简单的财务比率分析 4 .金融理财和法律:企业组织形式、夫妻公共财产制度、财产分割、继承 5 .教育金规划:教育金现值的计算 6 .房产规划 7 .增长性年金的运用职业道德准则执业操作准则夫妻个人财产、财产约定及财产公证遗嘱的形式法定继承个体工商户、个人独资企业、合伙企业、有限责任公司家庭资产负债表编制家庭收支储蓄表编制家庭财务比率用财务计算器计算增长型年金教育金总需求的计算及运用等额本息还款房贷余额计算房产贷款可负担房价的计算生涯仿真表 CFP 金融理财师考试网( / ) 本章共 2 个考点,考试考 6 分左右。本章重点: 1 .生涯仿真表编制说明 2 .内部报酬率分析 3 .敏感度分析与方案调整综合案例规划方法综合案例规划方法—生涯仿真表个人税务与遗产筹划本章共 25 个考点,考试考 12 分左右。本章重点: 1 .个人所得税的计算、申报 2 .工资与年终奖的筹划 3 .企业组织形式的选择 4 .房产相关的税(出租环节、售出环节) 税收居民的判定工资、薪金所得个人取得全年一次性奖金的规定个体工商户生产经营所得个体工商户经营不足 1 年的计算个体工商户不得税前列支的项目个体工商户筹划——增加费用支出个体工商户筹划——选择合理的折旧方法和折旧年限个体工商户筹划——选择合理的存货计价方法承包、承租经营所得承包承租经营不足 1 年的计算劳务报酬所得稿酬所得特许权使用费所得 CFP 金融理财师考试网( / ) 财产租赁所得个人出租住房的相关税收财产转让所得个人住房投资与税收利息、股息、红利所得及偶然所得捐赠扣除企业所得税的计算企业所得税前准予扣除的项目企业所得税前不准扣除的项目企业组织形式的选择工资薪金与分红的筹划员工福利与退休规划本章共 11 个考点,考试考 9 分左右。本章重点: 1 .薪酬与扣除:可支配收入的计算 2 .养老金的需求、供给和赤字(注意增