苏宁电器股份有限公司苏宁电器股份有限公司苏宁电器股....pdf

苏宁电器股份有限公司
内部审计制度

《《《内部审计制度《内部审计制度》》》制定及修订情况》制定及修订情况
序号制定及修订情况通过会议届次
1 《内部审计制度》制定第一届董事会第七次会议



目目目录录录


第一章总总总则则则.................................................................................. 2
第第第二章第二章机构设置及职责.................................................................. 2
第三章审计范畴.............................................................................. 3
第四章权限和义务.......................................................................... 3
第五章审计程序.............................................................................. 4
第六章审计人员.............................................................................. 5
第七章附附附则则则.................................................................................. 6







1
《《《内部审计制度《内部审计制度》》》正文》正文



第一章总总总则则则

第一条为加强公司内部审计工作,降低决策风险,提高企业经济效益,根据
国家相关法律、法规,围绕公司董事会的目标及要求,结合公司实际情况,制定本
制度。
第二条本制度适用于公司下属各部门、分支机构、控股子公司及其直属分支
机构。

第二章机构设置及职责

第三条机构设置
公司设立审计办公室,独立于公司其他部门,接受董事会及监事会的监督与指
导,开展日常审计工作。审计办公室下设财务审计部、管理审计部,以便于各项审
计工作的顺利开展。
第四条工作职责
(一)制定内部审计制度和相关规定,制定审计流程;
(二)制订年度和季度审计实施计划,组织实施内部审计工作;
(三)负责审计人员的业务学****及岗位培训;
(四)检查公司及所属公司内部经济数据的真实性和完整性,核算企业资产是
否健全;
(五)检查和评价内部控制职能的充分性和有效性;检查企业的政策、计划和
规章制度的执行情况;
(六)审查公司及所属公司经营管理和经济效益,为公司对其年度绩效考核提
供依据;
(七)协助外部审计机构对公司的审计工作;
2
(八)对审计事项出具审计报告,并向董事会及监事会报告。

第三章审计范畴

第五条审计范畴
(一)财务计划、成本计