国有及国有控股企业小金库.docx

附件2国有及国有控股企业“小金库”治理工作补充报表编制说明一、填报范围本套补充报表的填报范围包括企业集团及所属各级子企业。
二、填报要求
集团总部及所属各级子企业不论是否为合并报表单位，只填报本级企业情况，由各级合并单位进行汇总报送上一附件2国有及国有控股企业“小金库”治理工作补充报表编制说明一、填报范围本套补充报表的填报范围包括企业集团及所属各级子企业。
二、填报要求
集团总部及所属各级子企业不论是否为合并报表单位，只填报本级企业情况，由各级合并单位进行汇总报送上一级单位，集团总部负责对全级次统计数据进行汇总报送。汇总报表统计数据要建立完整的树形结构。
三、国有及国有控股企业“小金库”自查自纠情况明细表（一）编制方法。
本表按企业设立的“小金库”逐项进行填列。
（二）有关指标解释。
小金库名称：按设立“小金库”的具体部门或主体填写。
2007年底小金库余额：反映截至2007年底，“小金库”资金滚存余额和资产原值合计。
“小金库”余额包括现金余额、银行存款余额、固定资产原值、有价证券初始投资额、对外长期股权投资初始投资额、对外借款余额等。
：反映自2008年初至2010年9月日（自查工作结束日），新增加的各种表现形式的“小金库”资金数额和资产原值合计，即累计增加额。
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至今累计金额：反映2007年底“小金库”余额加上2008年初至今新增金额的合计。
：反映以各项形式表现的“小金库”从2008年初至2010年9月30日支出的合计。
2010年9月底小金库余额：反映截至2010年9月30日，“小金库”各项表现形式的资金滚存余额和资产原值合计。
四、国有及国有控股企业特殊管理资金（资产）情况统计表（一）编制方法。
本表按企业特殊管理资金（资产）的情况，逐项分析填列。
（二）有关指标解释。
期间增加金额：反映从2008年初到2010年6月30日，企业留存海外收益、表外资产、特殊管理资金等项目增加的金额，以及增加的离岸公司户数。
期间减少金额：反映从2008年初到2010年6月30日，企业留存海外收益、表外资产、特殊管理资金等项目减少的金额，以及减少的离岸公司户数。
留存海外的收益：反映企业在境外通过IPO筹资、投资分红派息等各种途径所收到的、目前仍然存放在海外的资金总额。
离岸公司运作资金：指离岸公司本身资金账户内的货币资金。
表外资产：反映企业因各种原因未纳入年度财务决算报表核算的资产，包括“拨改贷”资金和经营性基本建设资金形成的“两金资产”、国债资金、代管国家资产等。
对于因不具有控制权而未纳入合并范围的子企业及所属资产，由
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