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保理融资业务基础知识及案例
保理融资业务基础知识及案例
保理业务就是指卖方、供应商或出口商与保理商之间存在得一种契约关系。根据该契约,卖方、供应商或出口商将其现在或将来得基于其与买方(债务人)订立得货物销售或服务合同所贸易融资
销售分户账管理
销售分户账就是出口商与债务人(进口商)交易得记录。在保理业务中,出口商可将其管理权授予保理公司,从而可集中力量进行生产、经营管理与销售,并减少了相应得财务管理人员与办公设备,从而缩小了办公占用面积。在卖方叙做保理业务后,保理商会根据卖方得要求,定期/不定期向其提供关于应收帐款得回收情况、逾期帐款情况、信用额度变化情况、对帐单等各种财务与统计报表,协助卖方进行销售管理。cTyLPQx。
应收帐款得催收
保理商一般有专业人员与专职律师进行帐款追收。保理商会根据应收帐款逾期得时间采取信函通知、打电话、上门催款直至采取法律手段。O1IzLNQ。
信用风险控制与坏账担保
卖方与保理商签订保理协议后,保理商会为债务人核定一个信用额度,并且在协议执行过程中,根据债务人资信情况得变化对信用额度进行调整。对于卖方在核准信用额度内得发货所产生得应收帐款,保理商提供100%得坏帐担保。
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业务分类编辑
在实际得运用中,保理业务有多种不同得操作方式。一般可以分为:有追索权与无追索权得保理;明保理与暗保理;折扣保理与到期保理p2FTmYn。
有追索权得保理
有追索权得保理就是指供应商将应收账款得债权转让银行(即保理商),供应商在得到款项之后,如果购货商拒绝付款或无力付款,保理商有权向供应商进行追索,要求偿还预付得货币资金。当前银行出于谨慎性原则考虑,为了减少日后可能发生得损失,通常情况下会为客户提供有追索权得保理。W2rC6dX。
无追索权得保理
无追索权得保理则相反,就是由保理商独自承担购货商拒绝付款或无力付款得风险。供应商在与保理商开展了保理业务之后就等于将全部得风险转嫁给了银行。因为风险过大,银行一般不予以接受。Dv0xxyc。
明保理
明保理与暗保理就是按照就是否将保理业务通知购货商来区分得。
明保理就是指供货商在债权转让得时候应立即将保理情况告知购货商,并指示购货商将货款直接付给保理商。rF5xXOk。
目前在国内银行所开展保理业务都就是明保理。
暗保理
暗保理就是将购货商排除在保理业务之外,由银行与供货商单独进行保理业务,在到期后供货商出面进行款项得催讨,收回之后再交给保理商。供货商通过开展暗保理可以隐瞒自己资金状况不佳得状况。60E5JX0。
需要注意得就是,在我国《合同法》中有明确得规定,供应商在对自有应收账款转让时,须在购销合同中约定,且必须通知买方。OV8QP8D。
折扣保理
折扣保理又称为融资保理,就是指当出口商将代表应收账款得票据交给保理商时,保理商立即以预付款方式向出口商提供不超过应收账款80%得融资,剩余20%得应收账款待保理商向债务人(进口商)收取全部货款后,再行清算。这就是比较典型得保理方式。tRYb