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公司内部控制管理办法

内部控制管理办法
第一章总则
第一条 为进一步加强和规范某有限公司（以下简称公司）的内部控制管理水平和风 险防范能
力，促进公司持续、健康发展，按照财政部等 （五）
检查，具体工作职责如下：
编制内部控制评价办法、标准等制度文件； 建立并维护公司内部控制缺陷认定标准； 编
制内控评价工作方案及实施计划，报内控领导小组批准后实施； 组织开展内控评价工作； 编制内部控制年度自我评价报告； 监督内部控制缺陷的整改情况。
第十二条 公司各业务部门及所属子公司作为内控执行责任主体，负责配合开展内控 体系建设、更新及自评价等工作，并按照内控体系建设成果开展业务。
第三章 内部控制体系 第十三条内部控制体系包括下列要素：
（一） 内部环境。内部环境是实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及 权责分
配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。
（二） 风险评估。风险评估是及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相 关的风
险，合理确定风险应对策略。
（三）控制活动。控制活动是根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控 制在可
承受度之内。
（四） 信息与沟通。信息与沟通是及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确 保信息
在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。
（五） 内部监督。内部监督是对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控 制的有效
性，发现内部控制缺陷，及时加以改进。
第十四条内部控制体系涵盖集团公司及各单位所有业务流程和具体事项，
贯穿生产、
经营、管理活动各个环节，以保证内部控制体系的完整性和有效性。
第十五条 公司设计规范的制度和管理办法，包括基础管理、业务管理、财务管理等 各项管理，
建立内部控制的工作程序。
第十六条 公司综合运用风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等风险应对策略， 以重大风
险、重大事件、重大决策、重要管理及业务流程为重点，实现对风险的有效控制， 全面、系统、持续地收集相关信息，建立并定期更新风险数据库。
第十七条 公司将内部控制建设过程中管理框架、业务流程、制度汇编及内部控制评 价成果以内
部控制手册等形式汇编成册，使全体员工掌握内部机构设置、岗位职责、业务 流程及业务流程存在的风险点等情况，明确权责分配，正确行使职权。
第十八条 公司结合国家相关法律法规、行业政策等外部环境，以及发展战略、组织 机构等内部
环境的变化情况，定期对管理现状和风险状况进行诊断和评估，并根据诊断和 评估结果及时对内部控制手册进行更新、维护和完善。
第十九条 公司对全体员工，尤其是管理人员、研发人员及业务人员进行培训，学****掌握内部控
制和风险管理理念、流程、技术和方法，促使全体员工尤其是各级管理人员和 业务操作人员树立风险意识和责任意识。
第二十条 公司运用信息技术加强内部控制，建立与经